ข้อมูลการบัญชี ข้อมูลทางบัญชี จัดทำใบแจ้งหนี้เพื่อสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในบทความนี้เราจะดูทีละขั้นตอนว่าภาษีมูลค่าเพิ่มสะท้อนอย่างไรเมื่อซื้อสินค้าใด ๆ และตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อนก่อนหน้านี้

เอกสารแรกสุดในสายโซ่เพื่อสะท้อน VAT ใน 1C 8.3 ในกรณีของเราคือ

องค์กร LLC "Confetprom" ได้รับระบบการตั้งชื่อที่แตกต่างกัน 6 รายการบนพื้นฐานของ "ผลิตภัณฑ์" สำหรับแต่ละอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 18% จำนวนภาษีที่ได้รับนี้จะแสดงอยู่ที่นี่ด้วย

หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว จะมีการสร้างการเคลื่อนไหวในการลงทะเบียนสองรายการ: "การบัญชีและการบัญชีภาษี" รวมถึงการลงทะเบียนการสะสม "การนำเสนอภาษีมูลค่าเพิ่ม" เป็นผลให้จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับรายการทั้งหมดมีจำนวน 1,306.4 รูเบิล

หลังจากที่เราประมวลผลเอกสารการซื้อสินค้าจากฐานข้อมูล “ผลิตภัณฑ์” แล้ว ก็จำเป็น ในการดำเนินการนี้ ให้ป้อนหมายเลขและวันที่ในช่องที่เหมาะสม หลังจากนี้คุณจะต้องคลิกที่ปุ่ม "ลงทะเบียน"

ข้อมูลทั้งหมดในใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ โปรดทราบว่าในกรณีของเรา เลือกแฟล็ก "สะท้อนการหัก VAT ณ วันที่รับ" มิฉะนั้น ภาษีจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อโดยใช้เอกสารที่มีชื่อเดียวกัน

หลังจากการโพสต์ ใบแจ้งหนี้ของเราสร้างความเคลื่อนไหวในการลงทะเบียนที่จำเป็นทั้งหมดเป็นจำนวน 1306.4 รูเบิล

การตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล

แม้ว่าโปรแกรมจะคำนวณและสร้างข้อมูลส่วนใหญ่โดยอัตโนมัติ แต่ก็อาจเกิดข้อผิดพลาดได้

แน่นอนคุณสามารถตรวจสอบข้อมูลในรีจิสเตอร์ได้ด้วยตนเองโดยตั้งค่าการเลือกที่เหมาะสม แต่คุณสามารถใช้รายงานพิเศษได้เช่นกัน เรียกว่า "เช็คด่วน"

ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้นเราจะระบุว่าเราต้องตรวจสอบข้อมูลในองค์กรของ Confetprom LLC สำหรับเดือนกรกฎาคม 2560 คุณสามารถระบุช่วงเวลาใดก็ได้ ไม่จำเป็นต้องอยู่ภายในหนึ่งเดือน

ในภาพด้านบน คุณจะเห็นว่าในบางส่วนคอลัมน์สุดท้ายถูกเน้นด้วยพื้นหลังสีแดง จำนวนข้อผิดพลาดที่ตรวจพบจะถูกเขียนไว้ที่นั่นด้วย

ในตัวอย่างของเรา เราจะเห็นว่าโปรแกรมพบข้อผิดพลาดในการดูแลรักษาสมุดบัญชีซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อเปิดเผยการจัดกลุ่ม เราอาจได้รับข้อมูลเพิ่มเติมเนื่องจากข้อผิดพลาด

การปรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อทำงานกับ 1C Accounting 8.3 มักมีหลายกรณีที่คุณจำเป็นต้องเปลี่ยนเอกสารใบเสร็จรับเงิน "ย้อนหลัง" เมื่อต้องการทำเช่นนี้ จะมีการปรับปรุงการรับสินค้าซึ่งสร้างขึ้นตามพื้นฐาน

ตามค่าเริ่มต้น เอกสารจะถูกกรอกเรียบร้อยแล้ว โปรดทราบว่าเราจะคืน VAT ในบัญชีแยกประเภทการขาย สิ่งนี้ระบุได้ด้วยธงที่เกี่ยวข้องบนแท็บ "หลัก"

ไปที่แท็บ "ผลิตภัณฑ์" และระบุว่าต้องเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในใบเสร็จรับเงินเริ่มแรก ในกรณีของเรา จำนวนขนมสารพันที่ซื้อเปลี่ยนจากสี่เป็นห้ากิโลกรัม เราป้อนข้อมูลนี้ในบรรทัดที่สอง “หลังการเปลี่ยนแปลง” ดังที่แสดงในภาพด้านล่าง

การปรับปรุงการรับ เช่นเดียวกับการรับครั้งแรก ทำให้เกิดการเคลื่อนไหวในรีจิสเตอร์สองรายการ ซึ่งสะท้อนเฉพาะการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในนั้น

เนื่องจากความจริงที่ว่าขนมสารพันหนึ่งกิโลกรัมมีราคา 450 รูเบิล ภาษีมูลค่าเพิ่มจึงอยู่ที่ 81 รูเบิล (18%) ข้อมูลนี้สะท้อนให้เห็นในความเคลื่อนไหวของเอกสาร

มาดูการตั้งค่าและสะท้อน VAT ซึ่งเป็นภาษีที่ "ได้รับความนิยม" มากที่สุดใน 1C: โปรแกรมการบัญชี และเริ่มต้นด้วยการตั้งค่า "นโยบายการบัญชี" เพื่อการบัญชี VAT ที่ถูกต้อง

มะเดื่อ 1 หน้าต่างของโปรแกรม 1C 8.3 Accounting 3.0 เลือกส่วน "นโยบายการบัญชี"

รูปที่ 2 หน้าต่างสำหรับกำหนดนโยบายการบัญชีขององค์กร ไปที่การตั้งค่าภาษีและรายงาน

รูปที่ 3 หน้าต่างสำหรับกำหนดนโยบายการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภายในกรอบของบทความนี้เราจะไม่สามารถพิจารณาปัญหาและคุณลักษณะทั้งหมดของการบัญชี VAT ในโปรแกรมได้ดังนั้นเราจะวิเคราะห์ประเด็นหลักโดยใช้ตัวอย่างง่ายๆ

บริษัท ของเราเป็นผู้ชำระ VAT เราซื้อโต๊ะ 5 ตัวในราคา 1,600 รูเบิล ในราคา 8,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 1,200, 34 รูเบิล) จากนั้นพวกเขาก็ขายโต๊ะเหล่านี้จำนวน 5 ชิ้นในราคา 3,000 รูเบิล รวมเป็นเงิน 15,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 2288.14 รูเบิล)

• มาใส่เอกสารเข้าโปรแกรมกัน
• เราจะสร้างสมุดบัญชีการซื้อและสมุดการขาย
• มากรอกการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2561 กัน

ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาพสะท้อนการรับสินค้า หนังสือซื้อของ

ให้เราสะท้อนการรับสินค้าของเราผ่านรายการเมนู "การซื้อ" - "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" และสร้างเอกสารใบเสร็จรับเงิน กรอกส่วนหัวของเอกสารและกรอกสินค้าที่ซื้อในส่วนตารางโดยเน้นจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ในฟิลด์ด้านล่าง คุณต้องป้อนข้อมูลและลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่เข้ามา

รูปที่ 4 กรอกเอกสาร “การรับสินค้า” ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับการจัดสรร

เมื่อผ่านรายการเอกสาร ระบบจะสร้างการผ่านรายการและจำนวน VAT จะถูกจัดสรร

รูปที่ 5 การเคลื่อนย้ายเอกสาร "การรับสินค้า" ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับการจัดสรร

• 6779.66 รูเบิล สร้างราคาต้นทุน - เดบิตเข้าบัญชี 41.01 "สินค้าในคลังสินค้า" - ตามภาระหนี้ของซัพพลายเออร์ - เครดิตเข้าบัญชี 60.01 - "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
• 1,220.34 รูเบิล - "ป้อน" VAT ซึ่งเราจะยอมรับเพื่อชดเชย - เดบิตของบัญชี 19 "ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าคงเหลือที่ซื้อ" - ในการติดต่อกับหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ - เครดิตของบัญชี 60.01 - "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"

ราคาสินค้าอยู่ที่ 6,779.66 รูเบิล (วันที่ในใบแจ้งหนี้ 41.01) VAT เข้าเครดิต RUB 1,220.34 (ใบแจ้งหนี้รายการ 19) และหนี้ต่อซัพพลายเออร์ (รายการใบแจ้งหนี้ 60.01) - 8,000 รูเบิล

ในกรณีนี้ รายการจะถูกสร้างขึ้นในทะเบียน "VAT ที่นำเสนอ" บรรทัด "ใบเสร็จรับเงิน"

รูปที่ 6 การเคลื่อนไหวผ่านการลงทะเบียนรายการในการลงทะเบียน "ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ"

รายได้จากการลงทะเบียนนี้จะสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าซึ่งคล้ายกับบัญชีเดบิต 19 ดังที่เราเห็นความเคลื่อนไหวของเอกสารขึ้นอยู่กับความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียน มาดูกันว่ามันคืออะไร

ข้อมูลทั้งหมดในโปรแกรมจะถูกเก็บไว้ในการลงทะเบียนและการบัญชี VAT ใน "1C: การบัญชี 8.3" จะขึ้นอยู่กับการลงทะเบียนการสะสม คุณสามารถดูรายการทะเบียน VAT ได้โดยใช้แผงฟังก์ชันโดยเปิดเมนู "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" และส่วน "ทะเบียนสะสม" หากไม่เห็นส่วน "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" คุณสามารถเปิดใช้งานได้ในรายการเมนู "เครื่องมือ" - "ตัวเลือก" โดยทำเครื่องหมายที่ช่องทำเครื่องหมาย "ฟังก์ชั่นทั้งหมด"

รูปที่ 7 ไปที่เมนู "บริการ" - "ตัวเลือก"

รูปที่ 8 การเปิดใช้งานคำสั่ง “ฟังก์ชั่นทั้งหมด” ในเมนู “ตัวเลือก”

รูปที่ 9 รายการเมนู “ฟังก์ชั่นทั้งหมด”

รูปที่ 10 รายการทะเบียนการสะสม VAT ในส่วน “ทะเบียนการสะสม”

การลงทะเบียนแต่ละรายการมีวัตถุประสงค์ของตนเอง:

• “ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ” มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอโดยซัพพลายเออร์ของมูลค่าที่ซื้อ
• “ VAT ซื้อ” มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับรายการสมุดซื้อ โดยอิงตามข้อมูล รายงาน "สมุดซื้อ" จะถูกสร้างขึ้น
• จำเป็นต้องใช้ "VAT การขาย" เพื่อจัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับรายการสมุดบัญชีการขาย และด้วยเหตุนี้ รายงาน "สมุดบัญชีการขาย" ฯลฯ จึงถูกสร้างขึ้นตามข้อมูล

ดังที่เราเห็นจากชื่อ แต่ละทะเบียนมีหน้าที่รับผิดชอบในส่วนเฉพาะ

รูปที่ 11 เอกสาร “ใบแจ้งหนี้” ที่ได้รับ

ให้ความสนใจกับช่องทำเครื่องหมาย “แสดงการหัก VAT ในสมุดซื้อภายในวันที่ได้รับ” เมื่อทำเครื่องหมายในช่อง รายการสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ป้อนจะปรากฏใน "สมุดซื้อ" ทันที

มะเดื่อ 12 รายการบัญชี “ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย” ที่สร้างโดยเอกสาร “ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ”

เรายอมรับ VAT อินพุตจากเครดิตของบัญชี 19.03 ถึงเดบิตของบัญชี 68.02 ดังนั้น ด้วยการดำเนินการนี้ เราจึงสามารถลด VAT ที่ต้องชำระของเราเองได้

หลังจากโพสต์ "ใบแจ้งหนี้" ยอดคงเหลือในบัญชีในวันที่ 19 มีนาคมจะเป็น 0 และในวันที่ 68 กุมภาพันธ์ ยอดเดบิตคือ 1,220.34 รูเบิล เหล่านั้น. งบประมาณเป็นหนี้เราในขณะนี้ สามารถดูได้ในรายงาน "งบดุลบัญชี" – 19.03 และ 68.02 ในรายการเมนู "รายงาน" จากกลุ่มรายงาน "มาตรฐาน"

รูปที่ 13 รายงาน "งบดุลการหมุนเวียน" สำหรับบัญชี 19.03 "ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินทรัพย์ที่ซื้อ"

รูปที่ 14 รายงาน “งบดุลการหมุนเวียน” สำหรับบัญชี 68.02 “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”

เอกสารเดียวกัน – “ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ” – ใช้ในการบันทึก “VAT ที่ส่ง” ในทะเบียนการสะสม (บรรทัด “ค่าใช้จ่าย” และบันทึกในทะเบียน “VAT ซื้อ”)

มะเดื่อ 15 รายการในทะเบียน "การซื้อ VAT"

มะเดื่อ 16 รายการในทะเบียน "VAT ที่นำเสนอ"

รายการในการลงทะเบียน "VAT ที่นำเสนอ" ในบรรทัด "ค่าใช้จ่าย" คล้ายกับรายการเครดิตในบัญชี 19 "VAT สำหรับสินทรัพย์ที่ซื้อ" ดังนั้นเราจึงยอมรับภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการหักเงิน และด้วยการป้อนข้อมูลในทะเบียน "การซื้อ VAT" การซื้อของเราจะรวมอยู่ใน "สมุดบัญชีการซื้อ" มาสร้างมันในรายการเมนู "การซื้อ" ส่วน "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" - "สมุดซื้อ"

มะเดื่อ 17 รายการเมนู “การซื้อ” ส่วน “ภาษีมูลค่าเพิ่ม” - “สมุดซื้อ”

คลิก “สร้าง” ระบุระยะเวลา และตรวจสอบข้อมูลของเรา

รูปที่ 18 รายงาน “ใบจัดซื้อ”

ภาษีมูลค่าเพิ่มขาออก ภาพสะท้อนของการนำไปปฏิบัติ หนังสือขาย

เพื่อพิจารณาปัญหาเพิ่มเติม เราจะสะท้อนถึงการขายสินค้าที่ซื้อและเลือก VAT - รายการเมนู "การขาย" และสร้างเอกสารใหม่ในบันทึกเอกสาร "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"

ภาพที่ 19 รายการเมนู “การขาย”

เมื่อกรอกส่วนหัวของเอกสารแล้วเราจะเลือกผลิตภัณฑ์ที่ขาย "โต๊ะ" ในส่วนตาราง ตัวอย่างเช่นเราจะระบุปริมาณที่เราซื้อ - 5 ชิ้น แต่ราคาขายของเราจะอยู่ที่ 3,000 รูเบิล รวมเป็น 15,000 รูเบิล ตารางเน้นภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2288.14 รูเบิล

มะเดื่อ 20 กรอกเอกสาร “ขายสินค้า (ใบแจ้งหนี้)”

มาดูกันว่าปุ่ม "Dt/Kt" จะส่งผลต่อบัญชีการบัญชีอย่างไร

มะเดื่อ 21 ความเคลื่อนไหวของเอกสาร “การดำเนินการ (พระราชบัญญัติ, ใบแจ้งหนี้)”

ในระหว่างกระบวนการ ธุรกรรมถูกสร้างขึ้นโดยสะท้อนถึง:

1. ตัดค่าใช้จ่ายของตารางของเรา 67,779.65 รูเบิลด้วยเครดิต 41.01 "สินค้าในคลังสินค้า" และสะท้อนให้เห็นในเดบิต 90.02 "ต้นทุนการขาย" ทันที
2. รายได้จากการขาย - 25,000 รูเบิลสำหรับเครดิต 90.01 "รายได้" และหนี้ของผู้ซื้อจะแสดงทันทีในเดบิต 62.01 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า";
3. หนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 2,288.14 รูเบิลต่องบประมาณภายใต้เครดิต 68.02 "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" ซึ่งสอดคล้องกับเดบิต 90.03 "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"

บนแท็บที่สองของ "การเคลื่อนย้ายเอกสาร" เราเห็นรายการในทะเบียน "การขาย VAT" ซึ่งช่วยให้มั่นใจว่ายอดขายจะรวมอยู่ใน "สมุดบัญชีการขาย"

รูปที่ 22 รายการในทะเบียน "VAT การขาย"

เราจะสร้าง "สมุดการขาย" ผ่านรายการเมนู "การขาย" - "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"

รูปที่ 23 รายการเมนู “การขาย” - “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”

เมื่อคลิกปุ่ม "สร้าง" เราจะได้รับรายงานของเรา

รูปที่ 24 รายงาน “สมุดการขาย”

การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

มาสร้าง SALT สำหรับบัญชี 68.02 “VAT” และดูว่าสถานการณ์เปลี่ยนแปลงไปอย่างไร

มะเดื่อ 25 SALT สำหรับบัญชี 68.02 “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”

1. มูลค่าการซื้อขายเดบิตของบัญชี – 1220.34 (ใบเสร็จรับเงินภาษีซื้อ)
2. มูลค่าการซื้อขายในเครดิตบัญชี 2288.14 (ขึ้นอยู่กับยอดขาย)
3. ยอดเครดิตบัญชีคือ 1,067.80 (จำนวนเงินที่จะโอนไปยังงบประมาณสำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2561)

สำหรับการตรวจสอบบัญชีที่เกี่ยวข้องโดยละเอียดยิ่งขึ้น คุณสามารถสร้างรายงาน "การวิเคราะห์บัญชี" ซึ่งอยู่ในรายการเมนู "รายงาน" - "รายงานมาตรฐาน" ได้เช่นกัน

รูปที่ 26 รายงาน “การวิเคราะห์บัญชี”

ในเมนู "รายงาน" - "การวิเคราะห์การบัญชี" มี "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" เมื่อสร้างรายงานแล้ว เราจะเห็นภาพกิจกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มของเราได้ชัดเจน เซลล์ทั้งหมดจะถูกถอดรหัสโดยการดับเบิลคลิกเมาส์

มะเดื่อ 27 ไปที่ส่วน “การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม”

มะเดื่อ 28 การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในเมนู "การดำเนินการ" - "การปิดงวด" จะมี "ผู้ช่วยบัญชี VAT"

รูปที่ 29 เมนู “การดำเนินงาน” - “ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม”

ด้วยความช่วยเหลือของผู้ช่วยการบัญชี VAT การดำเนินการบัญชี VAT ตามปกติจะดำเนินการและตรวจสอบความถูกต้องและลำดับของการดำเนินการเหล่านี้ ที่นี่ คุณยังสามารถจัดทำรายงาน VAT - บัญชีการซื้อและบัญชีการขาย รวมถึงการสำแดง VAT

รูปที่ 30 “ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม”

ต้องส่งการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มทุกไตรมาสไม่เกินวันที่ 25 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน ตั้งแต่ปี 2015 การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นการคืนภาษีเพียงอย่างเดียวที่ต้องส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ การยื่นคำแถลงในรูปแบบกระดาษเทียบเท่ากับการไม่ยื่นคำแถลง

ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8.3" การคืน VAT ยังมีอยู่ในส่วน "รายงานที่มีการควบคุม" ของรายการเมนู "รายงาน"

รูปที่ 31 รายการเมนู"รายงาน"

ใช้ปุ่ม "สร้าง" เลือก "การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม" จากรายการแบบฟอร์ม ในกล่องโต้ตอบที่ปรากฏขึ้น ให้ระบุระยะเวลาการรายงานแล้วคลิกปุ่ม "สร้าง" ในแบบฟอร์มรายงานที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "กรอก" และตรวจสอบข้อมูลของเรา ดังที่คุณเห็น รายงานนี้แสดงจำนวนเงินที่เราต้องชำระ และในส่วนที่ 2 เราจะเห็นจำนวน VAT ขาเข้าและขาออก หลังจากตรวจสอบข้อมูลแล้วเราสามารถส่งประกาศของเรา - ปุ่ม "ส่ง" (หากเชื่อมต่อบริการ 1C-Reporting) หรืออัปโหลดประกาศไปยังโฟลเดอร์บนคอมพิวเตอร์จากนั้นส่งโดยใช้โปรแกรมอื่น - ปุ่ม "อัปโหลด" .

รูปที่ 32 เลือกแบบฟอร์มรายงาน “การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม”

รูปที่ 33 การสร้างรายงาน “การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม” เลือกระยะเวลาการรายงาน

รูปที่ 34 กรอกแบบฟอร์ม “การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม”

ภาพที่ 35 แบบรายงาน “แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม”

โปรดทราบว่าหากไม่มีธุรกรรมที่ต้องเสียหรือยกเว้น VAT ในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน ระบบจะส่งการคืน VAT เป็นศูนย์

โปรแกรมจัดทำรายงาน VAT ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (สมุดซื้อ สมุดขาย ฯลฯ) ส่วนนี้มีอยู่ในรายการเมนู "รายงาน" - "VAT" - "รายงาน VAT ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"

มะเดื่อ 36 การสร้างรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

รูปที่ 37 การสร้างรายงาน “ใบจัดซื้อ” และส่งทางอิเล็กทรอนิกส์

เมื่อกรอกรายงานที่เลือกแล้ว เราสามารถอัปโหลดเพื่อส่งไปยังสถานที่ขอ - ปุ่ม "กรอก" และปุ่ม "อัปโหลด"

2016-12-08T13:45:26+00:00

ในบทความนี้ ฉันเปิดชุดบทเรียนเกี่ยวกับการทำงานกับ VAT ใน 1C: การบัญชี 8.3 (แก้ไข 3.0) เราจะดูตัวอย่างง่ายๆ ของการบัญชีในทางปฏิบัติ

เนื้อหาส่วนใหญ่จะออกแบบมาสำหรับนักบัญชีมือใหม่ แต่ผู้ที่มีประสบการณ์ก็จะพบบางสิ่งสำหรับตัวเองเช่นกัน เพื่อไม่ให้พลาดบทเรียนใหม่ๆ โปรดสมัครรับจดหมายข่าว

ฉันขอเตือนคุณว่านี่คือบทเรียน เพื่อให้คุณสามารถทำซ้ำขั้นตอนของฉันในฐานข้อมูลของคุณได้อย่างปลอดภัย (ควรเป็นสำเนาหรือแบบฝึกอบรม)

มาเริ่มกันเลย

ในช่วงกลางศตวรรษที่ผ่านมา ลอร่า มอริซ(ฝรั่งเศส) คิดค้นภาษีใหม่ - ภาษีมูลค่าเพิ่ม, ย่อ.

แนวคิดเรื่องภาษีประสบความสำเร็จอย่างมากจนเมื่อเวลาผ่านไป VAT ก็ปรากฏในประเทศอื่น ๆ (ปัจจุบันมี 137 ประเทศ) VAT มาถึงรัสเซียเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2535

อย่างไรก็ตาม ข้อมูลที่มีโครงสร้างอันยอดเยี่ยมเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มมีอยู่ในเว็บไซต์บริการภาษี ฉันแนะนำให้อ่าน (ลิงก์)

สถานการณ์ที่ต้องพิจารณา

เรา (ผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม)

01.01.2016 ซื้อแล้วเก้าอี้สำหรับ 11800 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) 1800 รูเบิล)

05.01.2016 ขายแล้วเก้าอี้สำหรับ 25000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) 3813.56 รูเบิล)

ที่จำเป็น:

• ป้อนเอกสารลงในฐานข้อมูล
• สร้างหนังสือช้อปปิ้ง
• สร้างสมุดการขาย
• กรอกการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559

เราจะทำทั้งหมดนี้ด้วยกัน และตลอดทางฉันจะดึงความสนใจของคุณไปยังรายละเอียดที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อทำความเข้าใจพฤติกรรมของโปรแกรม

เราทำการซื้อ

ไปที่ส่วน "การซื้อ" รายการ "ใบเสร็จรับเงิน" ():

เราสร้างเอกสารใหม่สำหรับการรับสินค้าและบริการ:

เรากรอกข้อมูลตามข้อมูลของเรา:

เมื่อสร้างรายการผลิตภัณฑ์ใหม่อย่าลืมระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% ในการ์ด:

นี่เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อความสะดวก - มันจะถูกแทรกลงในเอกสารทั้งหมดโดยอัตโนมัติ

นอกจากนี้ เรายังให้ความสนใจกับรายการ "VAT ด้านบน" ที่ไฮไลต์ไว้ในรูปภาพเอกสารด้วย:

เมื่อคุณคลิกกล่องโต้ตอบจะปรากฏขึ้นซึ่งเราสามารถระบุวิธีการคำนวณ VAT ในเอกสาร (ด้านบนหรือทั้งหมด):

ที่นี่เราสามารถทำเครื่องหมายที่ช่อง "รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในราคา" หากคุณต้องการให้ภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุน (มาจาก 41 บัญชีแทนที่จะเป็น 19 บัญชี)

เราปล่อยให้ทุกอย่างเป็นค่าเริ่มต้น (ดังภาพ)

เราโพสต์เอกสารและดูธุรกรรมผลลัพธ์ (ปุ่ม DtKt):

ทุกอย่างมีเหตุผล:

• ค่าใช้จ่าย 10,000 รูเบิล (เดบิต 41 บัญชี) ตามหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60)
• มีการใช้เงิน 1,800 รูเบิลกับสิ่งที่เรียกว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ซึ่งเราจะยอมรับเพื่อชดเชย (เดบิต 19) โดยสอดคล้องกับหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60)

รวมหลังจากการโพสต์เหล่านี้:

• ต้นทุนสินค้า (เดบิต 41) - 10,000 รูเบิล
• ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะเข้า (เดบิต 19) - 1,800 รูเบิล
• หนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60) คือ 11,800 รูเบิล

ดูเหมือนว่าจะเป็นทั้งหมดเนื่องจากนักบัญชีมักจะให้ความสนใจกับบุ๊กมาร์กที่มีรายการบัญชีเท่านั้น

แต่ฉันอยากจะบอกคุณทันทีว่าสำหรับ "troika" (เช่นเดียวกับ "สอง") วิธีการนี้ถือว่าไม่เพียงพอ และนั่นคือเหตุผล

1C: การบัญชี 3.0 นอกเหนือจากรายการบัญชีแล้ว ยังสร้างรายการในสิ่งที่เรียกว่าการลงทะเบียนด้วย เธอมุ่งเน้นการทำงานของเธอในรายการในทะเบียนเหล่านี้

สมุดรายรับและรายจ่าย, สมุดบัญชีการซื้อและการขาย, ใบรับรอง, ใบประกาศสำหรับการรายงาน... เกือบทุกอย่าง (ยกเว้นบางทีสำหรับรายงานเช่นการวิเคราะห์บัญชี, SALT ฯลฯ ) เธอกรอกอย่างแม่นยำบนพื้นฐานของการลงทะเบียน และไม่ใช่บัญชีทางบัญชีทั้งหมด

ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญสำหรับเราที่จะค่อยๆ เรียนรู้ที่จะ "เห็น" การเคลื่อนไหวในรีจิสเตอร์เหล่านี้ เพื่อทำความเข้าใจให้ดีขึ้น และแก้ไขพฤติกรรมของโปรแกรมเมื่อจำเป็น

เอาล่ะไปที่แท็บลงทะเบียนกันเถอะ " ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ":

รายได้จากการลงทะเบียนนี้จะสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เข้ามาของเรา (คล้ายกับรายการเดบิตในบัญชี 19)

มาตรวจสอบกัน - เราปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดสำหรับใบเสร็จนี้ที่จะแสดงในสมุดซื้อหรือไม่?

โดยไปที่ส่วน "รายงาน" และเลือกรายการ "สมุดซื้อ":

เราจัดตั้งขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559:

และเราเห็นว่ามันว่างเปล่าโดยสิ้นเชิง

ประเด็นทั้งหมดก็คือเราไม่ได้ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ มาทำสิ่งนี้กันเถอะ และในขณะเดียวกัน เรามาดูกันว่าเธอมีความเคลื่อนไหวอะไรบ้างผ่านการลงทะเบียน (พร้อมกับการโพสต์)

ในการทำเช่นนี้เรากลับไปที่เอกสารใบเสร็จรับเงินและกรอกหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ที่ด้านล่างของเอกสารจากนั้นคลิกปุ่ม "ลงทะเบียน":

โปรดสังเกตช่องทำเครื่องหมาย “สะท้อนการหัก VAT ในบัญชีแยกประเภทการซื้อตามวันที่ได้รับ” นี่คือช่องทำเครื่องหมายที่รับผิดชอบในการปรากฏใบเสร็จรับเงินของเราในสมุดการสั่งซื้อ:

มาดูการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวตามการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (ปุ่ม DtKt):

การโพสต์ค่อนข้างคาดหวัง:

• เราลบ VAT อินพุตจากเครดิตบัญชี 19 ถึงเดบิต 68.02 ด้วยการดำเนินการนี้ เราจะลด VAT ที่ต้องชำระของเราเอง

ยอดรวมหลังการดำเนินการนี้:

• ณ วันที่ 19 มีนาคม ยอดคงเหลือเป็น 0
• ตาม 68.02 - ยอดเดบิต 1800 (รัฐเป็นหนี้เราในขณะนี้)

และตอนนี้สิ่งที่น่าสนใจที่สุด มาดูการลงทะเบียนกัน (เมื่อเวลาผ่านไป คุณจะต้องเรียนรู้ทั้งหมด รวมถึงผังบัญชี)

ลงทะเบียน" ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ" - เพื่อนเก่าของเรา:

ครั้งนี้เท่านั้นที่รายการดังกล่าวถูกจัดทำเป็นค่าใช้จ่าย การทำเช่นนี้เราได้หัก VAT ขาเข้าซึ่งคล้ายกับรายการเครดิตสำหรับบัญชี 19

และนี่คือการลงทะเบียนใหม่สำหรับเรา" การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม":

คุณคงเดาได้แล้วว่าเป็นรายการในทะเบียนนี้ที่รับผิดชอบในการเข้าสู่สมุดซื้อ

หนังสือซื้อของ

เรากำลังพยายามจัดรูปแบบสมุดบัญชีการซื้อใหม่สำหรับไตรมาสที่ 1:

แล้วก็เอาล่ะ! ใบเสร็จรับเงินของเรารวมอยู่ในหนังสือเล่มนี้ และต้องขอบคุณรายการในทะเบียน "การซื้อ VAT"

เกี่ยวกับสมุดรายวันใบแจ้งหนี้

อย่างไรก็ตาม เราไม่ได้พิจารณาการลงทะเบียนครั้งที่สาม "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้" มีการสร้างบันทึกไว้แล้ว แต่มาลองสร้างบันทึกนี้กันดีกว่า

โดยไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้":

เราสร้างบันทึกนี้สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559 และ... เราเห็นว่าบันทึกว่างเปล่า

ทำไม ท้ายที่สุดเราได้ป้อนใบแจ้งหนี้และได้บันทึกรายการไว้ในทะเบียนแล้ว และประเด็นทั้งหมดก็คือตั้งแต่ปี 2558 บันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้จะถูกเก็บไว้เฉพาะเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อประโยชน์ของบุคคลอื่นตามข้อตกลงตัวกลาง (เช่น การซื้อขายคอมมิชชัน)

ใบแจ้งหนี้ของเราไม่อยู่ภายใต้คำจำกัดความนี้ ดังนั้นจึงไม่ปรากฏในนิตยสาร

การดำเนินการ

ไปที่ส่วน "การขาย" รายการ "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้"):

เราสร้างเอกสารสำหรับการขายสินค้าและบริการ:

กรอกตามภารกิจ:

และอีกครั้งเราให้ความสนใจกับรายการที่ไฮไลต์ "รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ทันที

เราโพสต์เอกสารและดูการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวตามการลงทะเบียน (ปุ่ม DtKt):

รายการทางบัญชีที่คาดหวัง:

• เราตัดค่าเก้าอี้ (10,000 รูเบิล) เป็นเครดิต 41 และแสดงเป็นเดบิต 90.02 ทันที (ต้นทุนการขาย)
• เราสะท้อนรายได้ (25,000 รูเบิล) จากเครดิต 90.01 และสะท้อนหนี้ของผู้ซื้อให้เราเป็นเดบิต 62 ทันที
• ในที่สุดเราได้สะท้อนหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มของเราจำนวน 3813 รูเบิล 56 โกเปคให้กับรัฐภายใต้เครดิต 68.02 ซึ่งสอดคล้องกับเดบิต 90.03 (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)

และหากเราดูการวิเคราะห์ที่ 68.02 เราจะเห็น:

• เดบิต 1,800 รูเบิลเป็นภาษีซื้อของเรา (จากการรับสินค้า)
• 3,813 รูเบิลและ 56 โกเปคของเงินกู้คือภาษีมูลค่าเพิ่มของเรา (จากการขายสินค้า)
• ยอดเครดิตคงเหลือของปี 2556 รูเบิลและ 56 โกเปคคือจำนวนเงินที่เราจะต้องโอนไปยังงบประมาณสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559

ทุกอย่างชัดเจนด้วยการเดินสายไฟ มาดูการลงทะเบียนกันดีกว่า

ลงทะเบียน" การขายภาษีมูลค่าเพิ่ม" คล้ายกับการลงทะเบียน "การซื้อ VAT" โดยสิ้นเชิง โดยมีข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวที่การป้อนข้อมูลนี้จะทำให้แน่ใจได้ว่ายอดขายจะรวมอยู่ในสมุดการขาย:

เรามาตรวจสอบกัน

หนังสือขาย

ไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "สมุดการขาย":

เราจัดทำขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2016 และเห็นการดำเนินการของเรา:

อัศจรรย์.

ขั้นตอนต่อไปในการสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "การวิเคราะห์การบัญชี VAT":

เราจัดทำขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 และเห็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด (VAT ขาออก) และการหักเงิน (VAT ที่ป้อน) อย่างชัดเจนมาก:

ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการชำระจะปรากฏขึ้นทันที สามารถถอดรหัสความหมายทั้งหมดได้

ตัวอย่างเช่น ดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์ในการใช้งาน:

เปิดรายงานแล้ว...

ซึ่งเราเห็นข้อผิดพลาดของเรา - เราลืมออกใบแจ้งหนี้การขาย

มาแก้ไขข้อผิดพลาดนี้กัน หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ไปที่เอกสารการใช้งานและที่ด้านล่างสุดให้คลิกปุ่ม "เขียนใบแจ้งหนี้":

ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตอนนี้ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" และเลือก "ผู้ช่วยบัญชี VAT":

เราจัดตั้งขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559:

ในที่นี้ เราจะพูดถึงขั้นตอนที่ต้องดำเนินการเพื่อสร้างการคืน VAT ที่ถูกต้อง

ก่อนอื่นเรามาโอนเอกสารในแต่ละเดือนกันก่อน:

นี่เป็นสิ่งจำเป็นในกรณีที่เรากรอกเอกสารย้อนหลัง

เราข้ามการสร้างรายการสมุดซื้อ เนื่องจากในกรณีที่ง่ายที่สุดของเรา รายการเหล่านั้นจะไม่อยู่ที่นั่น

และสุดท้ายคลิกที่รายการ “การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม”

คำประกาศ

แถลงการณ์ได้เปิดออกแล้ว

มีหลายส่วนที่นี่ เราจะพิจารณาเฉพาะประเด็นหลักเท่านั้น

ก่อนอื่น ในส่วนที่ 1 จำนวนเงินสุดท้ายที่ต้องชำระให้กับงบประมาณถูกกรอก:

ส่วนที่ 3 ระบุการคำนวณภาษี (VAT ขาออกและขาเข้า)

ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" เอ็ด 3.0 มีกลไกใหม่ เมื่อใช้มันคุณสามารถเลือกวิธีการบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทันทีในขณะที่ป้อนเอกสารหลักลงในฐานข้อมูล คุณจะได้เรียนรู้ว่าอัลกอริทึมการบัญชีแยกใหม่จะทำให้การทำงานของนักบัญชีง่ายขึ้นได้อย่างไร และวิธีใช้งานในทางปฏิบัติจากบทความโดยนักระเบียบวิธีการของ บริษัท 1C

ภาระผูกพันในการรักษาบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก

หากในช่วงเวลาภาษีหนึ่งผู้เสียภาษีทำธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรา 149 และ 170 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเขามีหน้าที่ต้องเก็บบันทึกแยกต่างหาก มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้ การบัญชีแยกต่างหากอาจไม่คงอยู่หากในรอบระยะเวลาภาษีส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ไม่เกินร้อยละ 5 ของจำนวนรวมของค่าใช้จ่ายในการผลิตทั้งหมด หากผู้เสียภาษีไม่เก็บบันทึกแยกต่างหากโดยจำเป็นต้องทำเช่นนั้นเขาจะไม่สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มซื้อหรือนำไปพิจารณาในจำนวนค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ (ย่อหน้า 8 ข้อ 4 บทความ 170 ของรหัสภาษี ของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกจากนี้ คุณควรคำนึงถึงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้า (งานบริการ) ที่ใช้ในธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 0 เปอร์เซ็นต์ (ข้อ 3 ของมาตรา 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

วิธีการปัจจุบันของการบัญชี VAT แยกในโปรแกรม 1C

เป็นไปได้ที่จะรักษาบัญชีแยกต่างหากใน 1C:การบัญชี 8 จากโปรแกรมรุ่นแรก โดยมีการจัดดังนี้

ในช่วงระยะเวลาภาษี VAT ซื้อจะถูกสะสมในบัญชี 19 หากจำเป็นต้องรวม VAT ในราคา เอกสารการรับจะระบุว่ารวม VAT ไว้ในราคาแล้ว ในกรณีนี้ VAT จะไม่แสดงในบัญชี 19

เมื่อสิ้นสุดไตรมาส จะมีการสร้างเอกสาร การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มของค่าใช้จ่ายทางอ้อม. เมื่อใช้เอกสารนี้ VAT สำหรับต้นทุนทางอ้อมจะถูกกระจายโดยอัตโนมัติ ไม่สนับสนุนการกระจาย VAT สำหรับสินทรัพย์ถาวรที่ได้รับ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน และค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีในอัลกอริทึมนี้

วิธีการใหม่สำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก

บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม 19 สำหรับของมีค่าที่ซื้อ ขณะนี้มีบัญชีย่อยใหม่ วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม.

ด้วยความช่วยเหลือนี้ การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากจะมีความชัดเจนมากขึ้น Subconto สามารถรับค่าใดค่าหนึ่งจากสี่ค่าได้:

- ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน;

– รวมในราคา;

– สำหรับการดำเนินงานที่ 0%;

– กระจาย.

คอนโตย่อยเพิ่มเติม วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเอกสารระบบบัญชีเกือบ 20 รายการ

ดังนั้นนักบัญชี ณ เวลาที่ป้อนเอกสารหลักสามารถเลือกได้อย่างอิสระว่าจะกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการรับสินค้าแต่ละครั้ง (งานบริการ) ได้อย่างอิสระ

ซึ่งจะทำให้การบัญชี VAT มีความโปร่งใสและเป็นภาพมากขึ้น เนื่องจากจะช่วยให้คุณสามารถติดตามความเคลื่อนไหวของ VAT ที่ป้อนเข้าได้ตลอดเวลา โดยไม่ต้องรอให้สิ้นสุดระยะเวลาภาษี

การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชีสำหรับการทำงานโดยใช้วิธีการใหม่

หากการดำเนินการส่งออกหรือการดำเนินการที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ปรากฏในกิจกรรมขององค์กรจะต้องทำการเปลี่ยนแปลงในโปรแกรม นโยบายการบัญชี

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องตั้งค่าสถานะบนแท็บ VAT: องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือด้วย ภาษีมูลค่าเพิ่ม 0 เปอร์เซ็นต์

เพื่อให้สามารถเลือกวิธีการลงบัญชี VAT ตามวิธีการใหม่ได้ จะต้องตั้งค่าสถานะ การบัญชีแยกต่างหากของภาษีมูลค่าเพิ่มในบัญชี 19 “ภาษีมูลค่าเพิ่มจากมูลค่าที่ได้มา”

ในการตั้งค่าการตั้งค่าการบัญชีบนแท็บ VAT ควรตั้งค่าสถานะด้วย ดำเนินการบัญชีสำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม: ...ตามวิธีการบัญชี

การเลือกวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อได้รับสินค้า

ลักษณะที่ปรากฏของเอกสารมีการเปลี่ยนแปลง การรับสินค้าและบริการด้วยการมาถึงของคอนโตย่อยเพิ่มเติม วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในบัญชี 19 ในส่วนตารางของเอกสารแอตทริบิวต์จะถูกเพิ่มแยกต่างหากสำหรับแต่ละรายการที่ป้อน วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม(ดูรูปที่ 1)

ข้าว. 1. เอกสารรูปแบบใหม่ “การรับสินค้าและบริการ”

นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าค่าขาเข้าที่แสดงในเอกสารหนึ่งสามารถนำมาพิจารณาที่แตกต่างกันออกไปเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี VAT แยกต่างหาก

เพื่อที่จะได้เอกสาร การรับสินค้าและบริการความหมาย วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มกรอกอัตโนมัติสามารถทำได้ในการลงทะเบียนข้อมูล รายการบัญชีการบัญชีตั้งค่า วิธีการบัญชี VAT เริ่มต้น.

นอกจากนี้ คุณสามารถใช้การประมวลผลกลุ่มของส่วนตารางของรายการผลิตภัณฑ์ได้ (ปุ่ม เปลี่ยน) และติดตั้ง วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมกันสำหรับรายการสินค้าที่ระบุ

มาดูตัวอย่างว่าเอกสารจะสร้างธุรกรรมประเภทใด การรับสินค้าและบริการขึ้นอยู่กับค่าที่เลือกของคอนโตย่อยใหม่ การโพสต์เอกสารที่สร้างด้วยค่า subconto ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินจะไม่แตกต่างจากรายการที่สร้างขึ้นภายใต้วิธีการบัญชีแยกต่างหากก่อนหน้านี้ ยกเว้นว่ามีการเพิ่มบัญชีย่อยที่สามในบัญชี 19

หากค่า subconto บ่งชี้ รวมอยู่ในราคาแล้วจากนั้นจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกนำมาพิจารณาในต้นทุนของมีค่าที่ซื้อหลังจากผ่านบัญชี 19 ในวิธีก่อนหน้านี้ นับ 19 ไม่เกี่ยวข้อง ธุรกรรมต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้น:

เดบิต 41 เครดิต 60

เดบิต 19 เครดิต 60

เดบิต 41 เครดิต 19

การแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในต้นทุนสินค้าระหว่างทางผ่านบัญชี 19 นั้นมีประโยชน์สำหรับวัตถุประสงค์ทางบัญชี ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่รวมอยู่ในราคาและวิเคราะห์ข้อมูลได้ นอกจากนี้ จำนวนเงินนี้จะต้องกรอกคอลัมน์ 4 ในภายหลัง จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ) ที่ไม่ต้องหักลดหย่อนส่วนที่ 7 การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม การใช้มูลค่าการซื้อขายที่เกี่ยวข้องจากบัญชี 19 คอลัมน์ 4 ของส่วนที่ 7 จะกรอกได้ไม่ยาก

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่บันทึกไว้ในบัญชี 19 ด้วยมูลค่าของ subconto สำหรับการทำธุรกรรมที่ 0%จะยอมรับการหักเงินหลังจากดำเนินการเสร็จสิ้นเท่านั้น การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์. ในกรณีนี้ รายการต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้นในการบัญชี:

เดบิต 41 เครดิต 60

เดบิต 19 เครดิต 60

ถ้าด้วยเหตุผลบางอย่างใน subconto วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มหากมีการระบุค่าอื่น หลังจากการขายผลิตภัณฑ์นี้ในอัตรา 0 เปอร์เซ็นต์ VAT จะถูกคืนโดยอัตโนมัติ บัญชีย่อย 19.07 “ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ขายในอัตรา 0% (ส่งออก)” ไม่ได้ใช้ในวิธีการใหม่

หากเลือกคอนโตย่อย กระจายจากนั้นเป็นจำนวน VAT ที่คิดในบัญชี 19 ด้วยมูลค่า subconto นี้ที่จะถูกประมวลผลเพิ่มเติมโดยเอกสาร การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม.

การปรับปรุงวิธีการบัญชี VAT ในภายหลัง

วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุเมื่อได้รับสินค้าอาจมีการปรับปรุงในอนาคตด้วยเอกสารอื่น ๆ เช่น วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุเมื่อได้รับเป็น ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินสามารถปรับได้ในเอกสาร การเคลื่อนย้ายสินค้าและระบุ รวมอยู่ในราคาแล้ว.

คุณสามารถเปลี่ยนวิธีการบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อโอนวัสดุไปยังการผลิต

สามารถระบุบัญชีต้นทุนและวิธีการบัญชี VAT ได้ในส่วนตารางของเอกสาร ขอ-ใบแจ้งหนี้และบนแท็บแยกต่างหาก บัญชีต้นทุน(ดูรูปที่ 2)

ข้าว. 2. การปรับปรุงวิธีการบัญชี VAT ที่เลือก

เมื่อโพสต์เอกสาร การขายสินค้าและบริการโปรแกรมจะตรวจสอบการปฏิบัติตามวิธีการบัญชี VAT ปัจจุบันด้วยอัตรา VAT ในเอกสารการขาย และปรับวิธีการบัญชี VAT หากจำเป็น คุณสามารถชี้แจงวิธีการบัญชี VAT ได้จนกว่าค่าจะถูกตัดออก

บันทึก: หลังจากกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มคุณไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้อีกต่อไป!

การเลือกวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อซื้อสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

เมื่อได้รับสินทรัพย์ถาวรบนแท็บ อุปกรณ์จำเป็นต้องระบุ วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์การใช้งานของสินทรัพย์ถาวร (ดูรูปที่ 3)

ข้าว. 3. การเลือกวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสาร “การรับสินค้าและบริการ”

วิธีการบัญชี VAT ที่กำหนดไว้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในเอกสาร การรับสินทรัพย์ถาวรเพื่อการบัญชี. ในทำนองเดียวกันคุณสามารถระบุได้ วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อได้รับและเมื่อยอมรับการบัญชีสินทรัพย์ไม่มีตัวตน (สินทรัพย์ไม่มีตัวตน)

การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มตามวิธีการใหม่

ให้เราพิจารณาว่ากระบวนการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นโดยตรงได้อย่างไร งบดุลสำหรับบัญชี 19 VAT สำหรับสินทรัพย์ที่ซื้อก่อนการกระจาย VAT แสดงในรูปที่ 4

ข้าว. 4. งบดุลก่อนการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในความเป็นจริง SALT ในบัญชี 19 กลายเป็นทะเบียนภาษีสำหรับการบัญชี VAT แยกต่างหากโดยที่จำนวน VAT ด้วยวิธีบัญชีต่างๆ จะแสดงอย่างเรียบง่ายและชัดเจนที่สุด จนกว่าจะมีการดำเนินการตามกฎระเบียบสำหรับการกระจาย VAT และการสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ ยอดคงเหลือในบัญชี 19 จะไม่ถูกปิด ข้อยกเว้นคือภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งจะถูกนำมาพิจารณาในราคา: มันผ่านบัญชี 19 ระหว่างทาง

ดังนั้นภาระหลักของการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มจึงถูกโอนไปยังเอกสารหลักและทำงานกับเอกสาร การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มถูกเก็บไว้ให้น้อยที่สุดและมีลักษณะเป็นทางการ เนื่องจากทราบฐานการจัดจำหน่าย (รายได้) และทราบจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่กระจายด้วย เมื่อเปรียบเทียบกับเอกสารเวอร์ชันก่อนหน้า ตอนนี้ส่วนที่เป็นแบบตารางจะอยู่ในแท็บเดียว ซึ่งคุณสามารถดูข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการจัดสรร VAT ได้ในคราวเดียว

คุณสมบัติของการใช้เอกสาร การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นการประยุกต์กับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มทำงานในสองโหมด:

หากเราสร้างและกรอกเอกสารในเดือนแรกหรือเดือนที่สองของไตรมาสจะรวมเฉพาะรายได้ของเดือนแรกหรือเดือนที่สองเท่านั้น: ภาษีมูลค่าเพิ่มจะกระจายเฉพาะในสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ยอมรับสำหรับการบัญชีตามลำดับใน เดือนแรกหรือเดือนที่สองของไตรมาส

หากเราสร้างเอกสารในเดือนที่สามของไตรมาสรายได้ของทั้งไตรมาสจะรวมอยู่ในนั้นภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกระจายตามมูลค่าทั้งหมดรวมถึงสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ยอมรับสำหรับการบัญชีในเดือนที่สามของ ไตรมาส (ดูรูปที่ 5)

ข้าว. 5. ระยะเวลาในเอกสาร “การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม”

โปรดทราบ: ตามวรรค 4 ของมาตรา 170 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผู้เสียภาษีมีสิทธิ์เลือกวิธีการคำนวณสัดส่วนของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ได้มาในเดือนแรกหรือเดือนที่สองของไตรมาสจากสองวิธีที่เป็นไปได้ - ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของไตรมาสหรือตามผลลัพธ์ของเดือนที่เกี่ยวข้อง

ปัจจุบันอยู่ใน "1C: การบัญชี 8" เอ็ด 3.0 ใช้วิธีการคำนวณสัดส่วนของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนตามผลลัพธ์ของเดือนที่ยอมรับสำหรับการบัญชีเท่านั้น เป็นวิธีการนี้ที่ควรรวมไว้ในนโยบายการบัญชีขององค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

จากการผ่านรายการเอกสารการกระจาย VAT ธุรกรรมต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้น:

เดบิต 19ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน เครดิต 19กระจาย

เดบิต 19รวมอยู่ในราคาแล้ว เครดิต 19กระจาย

เดบิต 19สำหรับการทำธุรกรรมที่ 0% เครดิต 19กระจาย

เดบิต 20 เครดิต 19รวมอยู่ในราคาแล้ว

ขณะนี้ VAT แบบกระจายได้ย้ายไปที่บัญชี 19 ด้วยค่า subconto ใหม่:

– ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน;

– คำนึงถึงต้นทุน

– สำหรับการดำเนินงานที่ 0%

VAT ซึ่งรวมอยู่ในต้นทุนจะถูกตัดออกจากบัญชีต้นทุนทันที รายการที่เกี่ยวข้องยังปรากฏเกี่ยวกับการกระจาย VAT สำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ยอมรับสำหรับการบัญชี นอกจากนี้ รายการในทะเบียนพิเศษจะได้รับการปรับปรุง เนื่องจากข้อมูลเริ่มต้นและพารามิเตอร์ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนมีการเปลี่ยนแปลง

แยกการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี

วิธีการใหม่ของการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกยังเหมาะสมในสถานการณ์ที่นักบัญชีจะตัดสินทรัพย์ที่องค์กรได้รับไม่ทันที แต่เท่า ๆ กันในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ค่าดังกล่าวจะถูกนำมาพิจารณาเป็นรายการค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี (FPO)

ในเอกสารใบเสร็จรับเงินบนแท็บ บริการระบุบัญชีบัญชี 97.21 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ๆและ วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มคล้ายกับเอกสารการรับเข้าเรียนประเภทอื่น ๆ ทั้งหมด ในบัตรบัญชี 97.21 คุณต้องระบุชื่อ จำนวนเงินเริ่มต้น ประเภทค่าใช้จ่าย และพารามิเตอร์การตัดจำหน่ายอื่น ๆ

หากเอกสารการรับตกในเดือนแรกหรือเดือนที่สองของไตรมาส จะไม่มีการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในอัลกอริทึมสำหรับการตัด BPR หลังจากที่มีการกระจาย VAT ณ สิ้นไตรมาส (ถ้ามีระบุว่ามีการกระจาย VAT ภายใต้ BPR) โปรแกรมจะสร้างการลงรายการบัญชีต่อไปนี้:

เดบิต 97.21 เครดิต 19.03

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจาก RBP

ตอนนี้เมื่อดำเนินการตามปกติ ตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีโปรแกรมจะวิเคราะห์ยอดคงเหลือในบัญชี 97.21 ของ BPO แต่ละรายการและระยะเวลาการตัดจำหน่ายที่เหลือ จำนวนค่าใช้จ่ายรายเดือนจะถูกคำนวณใหม่

บันทึก : จำนวนเงินเริ่มต้นที่ระบุบนบัตร RBP จะไม่ถูกใช้หรือปรับปรุงในอนาคต แต่มีไว้เพื่อการอ้างอิงเท่านั้น

อัลกอริทึมใหม่สำหรับการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราร้อยละ 0

ตอนนี้เมื่อขายเพื่อการส่งออกภาษีมูลค่าเพิ่มที่ซื้อจากเอกสารการรับแต่ละฉบับจะไม่ถูกแจกจ่ายให้กับการขายแต่ละครั้งเหมือนเช่นเคย จำนวน VAT ทั้งหมดที่จะกระจายจะถูกกำหนดและผ่านรายการตามเอกสารการขายโดยใช้วิธี FIFO การเปลี่ยนอัลกอริทึมช่วยให้คุณลดจำนวนธุรกรรมและลดเวลาที่ใช้ในการประมวลผลเอกสาร

หลังจากจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วและใน ซื้อหนังสือมีการสร้างบันทึกที่เกี่ยวข้องแล้ว SALT สำหรับบัญชีที่ 19 จะมีลักษณะดังนี้ (ดูรูปที่ 6)

ข้าว. 6. SALT ในบัญชี 19 หลังการจ่าย VAT

ยอดดุลสำหรับธุรกรรมการขายในอัตรา 0 เปอร์เซ็นต์ยังคงเปิดอยู่

ขั้นตอนเพิ่มเติมในการจัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่ม "ส่งออก" ไม่มีการเปลี่ยนแปลง หลังจากรวบรวมเอกสารยืนยันการขายส่งออกครบถ้วนแล้ว จำเป็นต้องสร้างเอกสารที่คุ้นเคยกันมานาน

การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์

การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อในโหมดส่งสำหรับการหัก VAT 0%

บันทึก: วันนี้ผู้ใช้มีโอกาสที่จะเปลี่ยนไปใช้วิธีใหม่ในการบัญชีแยกกันหรือคงใช้วิธีเดิมต่อไป หากต้องการเปลี่ยนไปใช้วิธีใหม่ คุณต้องมี:

ตรวจสอบความเกี่ยวข้องของการเปิดตัวโปรแกรมที่ติดตั้ง

ในขณะที่สร้าง นโยบายการบัญชีประจำปี 2557 พร้อมด้วยธง องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มและมีภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%ตั้งค่าและตั้งค่าสถานะ การบัญชีแยกต่างหากของภาษีมูลค่าเพิ่มในบัญชี 19 “ ภาษีมูลค่าเพิ่มจากมูลค่าที่ได้มา”;

เปิดผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสแรกของปีใหม่และดำเนินการเปลี่ยนเป็นวิธีใหม่โดยอัตโนมัติ (จะสร้างการเคลื่อนไหวที่จำเป็นสำหรับการแปลงยอดคงเหลือของการลงทะเบียนพิเศษ)

วิธีการใหม่จะต้องมีการวิเคราะห์จากนักบัญชีอย่างแน่นอน และอาจรวมถึงการพัฒนาคำแนะนำภายในเกี่ยวกับการตัดสินใจในการกรอกบัญชีย่อยใหม่ แต่ผลลัพธ์ของการบัญชีดังกล่าวจะเชื่อถือได้ มองเห็นได้ และระดับของระบบอัตโนมัติจะเพิ่มขึ้น

ตัวแทนคือตัวกลางที่ลูกค้าไว้วางใจให้ดำเนินการต่างๆ สำหรับการนำไปปฏิบัติ ตัวแทนจะได้รับรางวัลจากลูกค้า (หลัก) อ่านเกี่ยวกับบริการตัวแทนใน 1C 8.3 และการโพสต์ถึงตัวแทนในบทความนี้

การบัญชีสำหรับข้อตกลงตัวแทนใน 1C 8.3 สำหรับตัวแทนเริ่มต้นด้วยการสร้างข้อตกลงใน 1C 8.3 กับเงินต้น (เงินต้น) และการตั้งค่าพารามิเตอร์ ข้อตกลงตัวแทนมีหลายประเภท หนึ่งในประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือข้อตกลงค่าคอมมิชชัน ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าว ตัวการจะสั่งให้ตัวแทน (ตัวแทนค่านายหน้า) ขายสินค้าโดยมีค่าธรรมเนียม ในกรณีนี้ ตัวแทนกระทำการในนามของตนเอง แต่ต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายของเงินต้น การโพสต์ใดภายใต้ข้อตกลงเอเจนซี่ที่ทำโดยตัวแทนใน 1C 8.3 ดูด้านล่าง วิธีสะท้อนบริการตัวแทนใน 1C 8.3 ในหลายขั้นตอน อ่านบทความนี้

ขั้นตอนที่ 1 สร้างการรับสินค้าจากผู้ตราส่งใน 1C 8.3

ตัวแทน (นายหน้าตัวแทน) ไม่ใช่เจ้าของสินค้าตามสัญญานายหน้า สินค้าทั้งหมดที่ได้รับจากผู้ตราส่งจะถูกโอนโดยตัวแทนค่านายหน้าไปยังบัญชีนอกงบดุล “004” (สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น) เพื่อให้การดำเนินการนี้เสร็จสมบูรณ์ ให้ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" (2) หน้าต่างสำหรับสร้างเอกสารใบเสร็จจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" (3) และคลิกลิงก์ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน" (4) แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ โปรดระบุ:

• องค์กรของคุณ (5);
• คลังสินค้าที่รับสินค้า (6);
• หมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากผู้ตราส่ง (7)
• ชื่ออาจารย์ใหญ่ (8);
• ชื่อของข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น (9) โดยจะต้องระบุประเภทของข้อตกลง “พร้อมเงินต้น (เงินต้น) ขาย”

ในไดเร็กทอรีระบบการตั้งชื่อให้เลือกผลิตภัณฑ์ที่ต้องการ (13) แล้วคลิกปุ่ม "เลือก" (14) หากเป็นผลิตภัณฑ์ใหม่ ให้คลิกปุ่ม "สร้าง" (15) เพื่อป้อนรายการใหม่

ถัดไป กรอกข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณสินค้าที่ได้รับสำหรับค่าคอมมิชชั่น (16) และราคา (17) ในช่อง "% VAT" (18) ระบุ "ไม่มี VAT" ช่อง "บัญชี" (19) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยบัญชี "004.01" (สินค้าในคลังสินค้า) เพื่อให้การดำเนินการเสร็จสมบูรณ์ ให้คลิกปุ่ม "ดำเนินการและปิด" (20) สินค้าที่ได้รับจากผู้ตราส่งจะถูกบันทึกเป็นทุน ในการบัญชี ใบเสร็จรับเงินจะแสดงในเดบิตของบัญชี 004 "สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น"

หากต้องการดูการผ่านรายการ ให้คลิกที่ใบแจ้งหนี้ (21) ในหน้าต่าง "ใบเสร็จรับเงิน" และคลิกปุ่ม "DtKt" (22) หน้าต่างการโพสต์จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการผ่านรายการ เราจะเห็นว่าสินค้าที่ได้รับจากเงินต้นจะถูกบันทึกเป็นทุนในเดบิตของบัญชี 004 (23)

ขั้นตอนที่ 2 ลงทะเบียนใน 1C 8.3 การขายสินค้าที่ได้รับจากผู้ตราส่ง

หากองค์กรของคุณอยู่ภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไป คุณจะถูกเรียกเก็บ VAT จากการขายใดๆ แต่หากคุณขายสินค้าที่คุณรับค่าคอมมิชชั่น ก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ในกรณีนี้ คุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อสำหรับการขายปกติ ข้อมูลดังกล่าวจะแสดงในการคืน VAT ของคุณในส่วนที่ 10 - "ข้อมูลจากบันทึกของใบแจ้งหนี้ที่ออก"

ใน 1C 8.3 การดำเนินการเหล่านี้จะดำเนินการโดยอัตโนมัติ แต่ตัวแทนจะต้องลงทะเบียนการขายสินค้าที่ได้รับจากเงินต้นอย่างถูกต้อง ในการดำเนินการนี้ไปที่ส่วน "การขาย" (1) และคลิกที่ลิงก์ "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" (2)

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "การขาย" (3) และคลิกลิงก์ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น" (4) แบบฟอร์มกรอกใบแจ้งหนี้จะเปิดขึ้น

กรอกข้อมูลในช่องในใบแจ้งหนี้:

• "องค์กร" (5) โปรดระบุองค์กรของคุณ
• "คลังสินค้า" (6) เลือกคลังสินค้าที่คุณจัดส่งสินค้าฝากขาย เราแนะนำให้สร้างคลังสินค้าแยกต่างหากใน 1C 8.3 สำหรับสินค้าที่ฝากขาย
• "คู่สัญญา" (7) ระบุผู้ซื้อ
• "สนธิสัญญา" (8) เลือกข้อตกลงกับผู้ซื้อ

คลิกปุ่ม "เพิ่ม" (9) และเลือกผลิตภัณฑ์ (10) ที่คุณขายจากไดเรกทอรีรายการผลิตภัณฑ์ กรอกข้อมูลในช่อง "ปริมาณ" (11) และ "ราคา" (12)

โปรดทราบ นี่เป็นสิ่งสำคัญ!ในช่อง "บัญชี" (13) ให้ป้อนบัญชี 004.01 ตอนนี้ 1C 8.3 "เข้าใจ" ว่าคุณกำลังขายผลิตภัณฑ์คอมมิชชัน และจะทำรายการที่ถูกต้องภายใต้ข้อตกลงเอเจนซี่กับตัวแทนใน 1C 8.3

ในการผ่านรายการเราเห็นว่าสินค้าที่ขายถูกตัดออกจากเครดิตของบัญชี 004.01 (18) นอกจากนี้จำนวนการขาย (19) ในเดบิตของบัญชี 62.01 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า" (20) สะท้อนถึงหนี้ของผู้ซื้อต่อตัวแทน เครดิตของบัญชี 76.09 “การชำระหนี้อื่นๆ...” (21) สะท้อนถึงหนี้ของตัวแทนต่อเงินต้น

ขั้นตอนที่ 3 จัดทำรายงานต่อคณะกรรมการใน 1C 8.3

ตัวแทน (ตัวแทนค่านายหน้า) จะต้องรายงานต่อหัวหน้าเกี่ยวกับสินค้าที่ขายตามความถี่ที่กำหนดโดยสัญญา ใน 1C 8.3 เอกสารพิเศษมีไว้สำหรับรายงานดังกล่าว - "รายงานต่ออาจารย์ใหญ่" มันถูกจัดตั้งขึ้นแยกกันสำหรับแต่ละข้อผูกพันในช่วงเวลาที่กำหนด หากต้องการสร้างรายงานนี้ ให้ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกลิงก์ "รายงานไปยังผู้ส่งสินค้า" (2) หน้าต่างจะเปิดขึ้นพร้อมรายการรายงานที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "รายงานไปยังอาจารย์ใหญ่" (3) และคลิกที่ลิงก์ "รายงานการขาย" (4) แบบฟอร์มสำหรับสร้างรายงานจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้นในแท็บ "หลัก" (5) ให้กรอกข้อมูลในช่อง:

• "วันที่" (6) ระบุวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาที่สร้างรายงาน
• "องค์กร" (7) โปรดระบุองค์กรของคุณ
• "คู่สัญญา" (8) ระบุเงินต้น
• "สนธิสัญญา" (9) เลือกข้อตกลงกับเงินต้น
• “บริการค่าตอบแทน” (10) เลือกบริการในไดเร็กทอรีผลิตภัณฑ์ที่จะแสดงในใบแจ้งหนี้สำหรับค่าคอมมิชชัน
• “บัญชีรายได้” (11) ระบุบัญชีที่จะบันทึกรายได้ค่าคอมมิชชั่น
• “กลุ่มระบบการตั้งชื่อ” (12) เลือกกลุ่มที่เหมาะสม เช่น “การซื้อขายคอมมิชชั่น”:
• “วิธีคำนวณ” (13) เลือกวิธีคำนวณค่าตอบแทนตัวแทน 1C 8.3 การบัญชีมีสามวิธี:
  1. ค่าตอบแทนตัวแทนจะไม่ถูกคำนวณ
  2. คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของความแตกต่างระหว่างยอดขายและรายรับ
  3. คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย
• “บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม” (14) เลือกบัญชีที่ต้องการ เช่น 90.03 “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”;
• "% ภาษีมูลค่าเพิ่ม" (15) ป้อน "18%"

ในแท็บ "สินค้าและบริการ" คลิกปุ่ม "กรอก" (17) และคลิกที่ลิงก์ "กรอกการขายภายใต้สัญญา" (18) รายงานจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยรายการฝากขายที่ขาย ณ วันที่รายงาน

ในส่วนของผลิตภัณฑ์ที่สมบูรณ์ เราจะแสดงรายการสินค้าที่ขาย (19) ปริมาณ (20) ราคาซื้อ (21) และราคาขาย (22) ช่อง "ค่าตอบแทน" (23) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติหากในแท็บ "หลัก" คุณระบุวิธีการคำนวณ "เปอร์เซ็นต์ของความแตกต่างระหว่างการขายและใบเสร็จรับเงิน" หรือ "เปอร์เซ็นต์ของยอดขาย" ในตัวอย่างของเรา ต้องกรอกฟิลด์ "ค่าตอบแทน" ด้วยตนเอง เนื่องจากในแท็บ "หลัก" เราได้ระบุวิธีการคำนวณ "ไม่ได้คำนวณ" โดยปกติจะทำได้หากคำนวณค่าตอบแทนเป็นส่วนต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขาย วิธีการคำนวณค่าตอบแทนของตัวแทนระบุไว้ในสัญญาค่าคอมมิชชั่น

ดังนั้นเราจึงกรอกข้อมูลในช่อง "ค่าตอบแทน" (23) ด้วยตนเองซึ่งเป็นส่วนต่างระหว่างจำนวนการซื้อและการขาย ช่อง “ค่าตอบแทน VAT” (24) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ ในฟิลด์ "ผู้ซื้อ" (25) เราจะดูว่าลูกค้ารายใดขายสินค้าฝากขาย หากต้องการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทน ให้ไปที่แท็บ "หลัก" อีกครั้ง (26)

ในแท็บ "หลัก" คลิกปุ่ม "เขียนใบแจ้งหนี้" (27) มีการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทนแล้ว หากต้องการดำเนินการให้เสร็จสิ้นและแสดงข้อมูลในรายงานที่สร้างขึ้นในการบัญชีให้คลิกปุ่ม "บันทึก" (28) และ "โพสต์" (29) หากต้องการตรวจสอบธุรกรรมที่สร้างขึ้น ให้กดปุ่ม “DtKt” (30) หน้าต่างการโพสต์จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการโพสต์ เราจะเห็นว่าเครดิตของบัญชี 90.01.1 “รายได้...” และการเดบิตของบัญชี 62.01 “การชำระหนี้กับลูกค้า...” สะท้อนถึงค่าคอมมิชชัน (31) มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย (32) ในเครดิตของบัญชี 62.01 (33) และการเดบิตของบัญชี 76.09 (34) ค่าตอบแทนของตัวแทนและหนี้ต่อเงินต้นถูกหักล้าง ซึ่งหมายความว่าเงินต้นจะไม่โอนค่าตอบแทนให้กับตัวแทน และตัวแทน (ตัวแทนค่านายหน้า) จะต้องโอนให้กับเงินต้นเฉพาะราคาซื้อสินค้าที่ขาย