Această întrebare se ridică pentru mulți contabili care folosesc 1C 8.3 Enterprise Accounting, ediția 3.0 în munca lor.
Acest produs software nu este destinat contabilizării automate a unor astfel de tranzacții și va trebui să completați manual registrele necesare pentru a atribui corect impozitul pe venitul personal și plățile primelor de asigurare care să fie reflectate în raportare.
Să ne uităm la această întrebare punct cu punct:
Deci, ați încheiat un acord de drept civil cu o persoană fizică. O persoană fizică a prestat lucrări/servicii prestate, care este acoperită de documentul Certificat de muncă finalizată/servicii prestate. Să presupunem că suma din contract a fost de 10.000 de ruble.
1. Adăugați o persoană în director
Completem toate detaliile. Pentru a vă asigura că persoanele cu care este încheiat un acord GPC nu se amestecă cu angajații organizației, este logic să creați un folder separat, de exemplu, „PERSOANE. GPC". Acest folder vă va face mai ușor să completați raportul SZV-M în viitor.
2. Calculăm remunerația pentru antreprenor
Din punct de vedere contabil, aceasta ar fi postarea:
DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 de ruble. Subconto este un individ.
În 1C, această postare este reflectată ca o operațiune introdusă manual:
3. Noi percepem prime de asigurare pentru valoarea remunerației
Remunerările conform acordurilor GPC sunt impozitate NUMAI:
- contribuții de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie în Fondul de pensii al Federației Ruse în valoare de 22%
- contribuții de asigurare la FFOMS în valoare de 5,1%
Efectuăm tranzacțiile corespunzătoare:
Contribuții la fondul de pensii:
Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 ruble
Contribuții la FFOMS:
DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 ruble
În 1C, datele tranzacției sunt reflectate și în documentul Tranzacție introdus manual:
4. Reținem impozitul pe venitul personal din remunerație
Formăm cablajul:
Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 ruble
În 1C creăm o Operațiune introdusă manual.
Atenţie! In Debitul contului 76.10 este necesara indicarea unei persoane fizice in Subconto. În exemplul nostru, acesta este Ivanov Ivan Ivanovici
5. Plătim contractantului suma remunerației
Această procedură poate fi efectuată prin plată în numerar sau fără numerar.
Când plătim în numerar, realizăm tranzacții (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):
DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ruble
În 1C, în secțiunea Documente de numerar, întocmim un ordin de primire de numerar cu Tipul tranzacției – Plată către un angajat în baza unui contract. După postarea documentului, verificăm dacă postarea este corectă făcând clic pe butonul „DtKt”. Emiterea de fonduri trebuie reflectată conform Dt în contul 76.10 din subcontul persoanei fizice căreia i s-a făcut plata.
Pentru plățile fără numerar, realizăm tranzacții (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):
DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ruble
După descărcarea extrasului de cont de la banca client, verificăm dacă transferul de fonduri pe cardul persoanei cu care a fost încheiat contractul GPC a intrat în Tipul de tranzacție - „Transfer către un angajat în baza unui contract”. Dacă documentul este înregistrat automat incorect, schimbăm manual tipul de operațiune și apoi verificăm în timp ce documentul este în mișcare dacă este înregistrat corect în conturile contabile.
6. Viram impozitul pe venitul persoanelor fizice la buget
Operația este reflectată de următoarea intrare:
Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 ruble
7. Automatizăm operațiunile astfel încât tot ceea ce este descris mai sus să fie inclus în rapoartele 6-NDFL și Calcularea primelor de asigurare
Pentru a face acest lucru, trebuie să completați două documente:
- În scopuri contabile privind impozitul pe venitul persoanelor fizice - documentul „Operațiune contabilă fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice” (disponibil în jurnalul de documente „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal” în secțiunea „Salarii și personal”). Documentul este introdus separat pentru fiecare persoană căreia i s-au făcut plăți conform acordului GPC. Completam toate filele din acest document
- În scopul contabilizării primelor de asigurare - documentul „Contabilitatea primelor de asigurare” (disponibil în secțiunea „Salarii și personal”). Documentul este, de asemenea, introdus separat pentru fiecare persoană căreia i s-au făcut plăți conform acordului GPC. În acest document completăm doar filele „Contribuții calculate” și „Informații despre venit”
După aceste operațiuni, sumele impozitului pe venitul personal și contribuțiile vor fi incluse în rapoarte.
8. Completați raportul SZV-M
La completarea automată a raportului, persoanele cărora li s-au făcut plăți conform acordului GPC, din păcate, nu sunt incluse în listă.
Prin urmare, va trebui să le adăugați manual.
Faceți clic dreapta în câmpul tabelului și faceți clic pe Adăugare.
Selectăm persoana de care avem nevoie din director. Dacă ați creat un dosar separat pentru persoanele cu care a fost încheiat acordul GPC, vă va fi mai ușor să le găsiți atunci când completați raportul.
Sperăm că articolul nostru a fost util și că nu mai aveți întrebări pe acest subiect. În caz contrar, vom fi bucuroși să vă sfătuim, atât cu privire la această problemă, cât și la alte probleme legate de lucrul cu produsele software 1C
Trimite acest articol pe e-mailul meu
În acest articol ne vom uita la cum să întocmim un acord GPC în 1C. Contractele de acest tip sunt utilizate în cazul contractului sau al muncii unice. De asemenea, organizația este obligată în acest caz să transfere primele de asigurare.
Decontările în baza acordurilor GPC trebuie să fie reflectate în contul 76 „Decontări cu alți debitori și creditori”. Nu există operațiuni speciale pentru executarea unor astfel de acorduri; prin urmare, executarea unor astfel de operațiuni va necesita finalizarea manuală pentru a reflecta corect plățile impozitului pe venitul personal și pentru a calcula primele de asigurare.
Vă rugăm să lăsați subiectele care vă interesează în comentarii, pentru ca experții noștri să le analizeze în articole de instrucție și instrucțiuni video.
Să luăm în considerare acest exemplu. Organizația SRL „Casa de comerț „Complex” trebuie să întocmească un acord GPC în 1C cu individul Nikolai Nikolaevich Petrov, care a furnizat servicii de reparații organizației noastre în valoare de 10 mii de ruble în cadrul acordului.
În primul rând, să-l adăugăm la baza de informații pe domnul Petrov N.N. Pentru a face acest lucru, accesați secțiunea „Directoare” și selectați elementul „Persoane fizice”. De asemenea, este posibil să accesați acest director din secțiunea „Salarii și personal”.
Să creăm un grup nou în director și să-l numim „În conformitate cu acordurile GPC”. Și să adăugăm fizic. persoană – Petrova N.N. În viitor se vor putea adăuga și alte persoane la acest grup. indivizi astfel încât să nu se amestece cu angajații organizațiilor.
În continuare, trecem la crearea documentului „Operațiune”. Selectați secțiunea „Operațiuni” și în ea elementul „Operațiuni introduse manual”. Creăm un nou document folosind butonul corespunzător și îl completăm cu tranzacții, indicând în prealabil organizarea și conținutul, dacă este necesar, în antetul documentului.
Prima intrare va reflecta remunerația acumulată conform contractului. În acest exemplu, vom debita în contul 25 „Cheltuieli totale de producție”. În alte cazuri, este posibil să indicați 20, 23 sau 26 de numărări. A doua postare este impozitul pe venitul persoanelor fizice. A treia și a patra postare sunt contribuții la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. Odată finalizat, înregistrăm documentul.
Completăm documentul, indicând în antetul SRL „Casa de comerț „Complex” și angajatul N.N. Petrov. Completam câmpurile din prima filă. De asemenea, trebuie să indicați codul deducerii.
Apoi mergem la a patra filă cu deduceri și completăm coloanele necesare.
Realizam documentul. Apoi, trebuie să introduceți un document care să reflecte calculul primelor de asigurare. În aceeași secțiune, selectați elementul „Operațiuni contabile de contribuții”. Similar documentului anterior, completați antetul, completați suplimentar luna perioadei de facturare. În fila „Contribuții calculate”, indicați valoarea contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii.
Executarea acordurilor GPC are o serie de caracteristici.
· La crearea unui angajat, în fila „General”, trebuie să specificați tipul de acord - „Contractant’s Agreement” sau „Author’s Agreement”. În acest caz, sistemul creează un număr de personal cu litera „d” la începutul numărului (pentru a identifica angajații conform acordurilor GPC). Pentru a introduce date despre o persoană fizică, puteți utiliza linkul „Mai multe detalii despre o persoană fizică”, unde trebuie să indicați adresa de reședință, cartea de identitate, statutul fiscal, codurile TIN, SNILS etc. (pentru includerea automată ulterioară a persoanei fizice). în raportarea personală).
În lista de angajați, un angajat cu un acord GPC va arăta astfel:
· Pentru a întocmi un contract, utilizați documentul „Contract de executare a muncii cu o persoană” (interfața „Calculul salariilor organizațiilor” - meniul „Angajați” - „Contracte de executare a muncii”). Documentul trebuie să indice tipul de angajare, tipul plății, costul
Pentru o reflectare corectă în contabilitate, este necesar să se determine metoda de reflecție selectând-o din cartea de referință „Metode de reflectare în contabilitatea reglementată”, sau dacă nu există una adecvată, introduceți una nouă.
Introduceți codul de deducere pentru calcularea corectă a impozitului pe venitul personal. Ca rezultat, documentul ar trebui să arate cam așa:
2. Cum se acumulează remunerație pentru o persoană conform unui acord GPC în 1C:UPP?
La calcularea salariilor folosind documentul „Stalari”, lucrătorii contractuali al căror tip de plată este „Lunar” sunt incluși în fila „Contracte (contracte)” în fiecare lună până la expirarea contractului. Dacă tipul de plată este „O singură dată la sfârșitul termenului” - la expirarea termenului contractului. Suma de plată este fixă și nu ține cont de timpul efectiv lucrat. Suma deducerii este introdusă manual.
După calcul, valoarea impozitului pe venitul personal se calculează ținând cont de suma deducerii. Puteti vizualiza fisa de salariu preliminara:
3. Ce taxe și taxe sunt percepute conform acordurilor GPC?
Veniturile din contractele GPC sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări medicale obligatorii.
Impozitul pe venitul personal se calculează atunci când se calculează salariul. Primele de asigurare se calculează folosind un document cu același nume. (interfață - „Calculul salariilor pentru organizații” - meniul „Impozite și contribuții” - document „Calculul primelor de asigurare”).
După introducerea lunii de angajare, organizare și divizare, făcând clic pe butonul „completează și calculează”, fila „Angajări suplimentare” va afișa sumele veniturilor acumulate în baza acordurilor GPC. În fila „Contribuții” - sumele contribuțiilor acumulate:
4. Cum să plătiți impozitul conform unui acord GPC în 1C:UPP?
Pentru a reflecta și contabiliza corect plata impozitelor și contribuțiilor în raportarea reglementată, nu este suficient să introduceți documentele de plată. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți documentele: „Transferul impozitului pe venitul personal la buget” și „Calcule pentru primele de asigurare” (interfață – „Calculul salariilor organizațiilor”, meniu - „Impozite și contribuții”):
· Calculul primelor de asigurare.
La completarea documentului, trebuie să selectați tipul de plată/acumulare, să completați data plății, data documentului și să faceți clic pe butonul „Completați soldurile”. Documentul se completează cu soldurile de la data documentului.
Pentru a controla contribuțiile acumulate și plătite, puteți utiliza „Cartul de contabilitate pentru contribuții de asigurări:
· Documentul „Transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget”.
La completarea documentului, trebuie să indicați pentru ce lună se transferă impozitul, să completați data plății, data documentului, numărul ordinului de plată, suma plății și să faceți clic pe butonul „Completați” - „Persoane fizice care au primit venituri”. Documentul este completat, iar suma plății este distribuită între persoane fizice. persoane proporțional cu valoarea impozitelor acumulate pentru luna specificată.
5. Cum să plătiți remunerația conform unui acord GPC în 1C:UPP?
Documentul „Salariu de plătit” poate fi creat pe baza documentului „Plata salariu” corespunzător făcând clic pe butonul „Creează document pentru plata salariului”. În acest caz, este creat un document deja completat. Sau puteți crea un document din meniul „Salarie” - „Casă, bancă” - document „Salarii de plătit”. În acest caz, trebuie să introduceți data documentului, luna de acumulare, metoda de plată (prin casierie sau bancă) și faceți clic pe butonul „Umpleți”. Partea tabelară este completată de angajații ale căror salarii nu au fost plătite.
Suma de plătit se completează ținând cont de deduceri. Înlocuiți marca de plată cu „Plătit”.
Pe baza acestui document, puteți genera documente de plată:
După procesarea documentului de plată, salariul este considerat plătit și impozitul pe venitul personal este reținut, cu excepția cazului în care politica contabilă a organizației include contabilizarea simplificată a decontărilor reciproce.
Pentru a controla contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice, există un „Registrul de contabilitate al impozitului pe venitul personal” (meniu – „Impozite și contribuții”):
6. Ce rapoarte pot fi folosite pentru a verifica decontările reciproce cu partenerii contractuali în 1C:UPP?
Puteți verifica decontările reciproce cu partenerii contractuali folosind următoarele rapoarte: meniu – „Rapoarte”
· Fișe de salariu ale organizației:
· Salarizare sub orice formă:
· Pentru a verifica caracterul complet al veniturilor înregistrate la calcularea primelor de asigurare și la generarea tranzacțiilor, există un raport „Analiza angajaților angajaților organizației”.
7. Cum să reflectăm toate aceste angajamente în contabilitate în 1C:UPP?
Pentru a reflecta salariile acumulate, impozitele și contribuțiile în contabilitate, există un document „Reflectarea salariilor în contabilitatea înregistrată”
După completarea lunii de angajare, organizare și apăsarea butonului „Completare”, sumele acordurilor noastre contractuale vor fi reflectate în fila „Angajări suplimentare”. Contabilitatea și subconturile sunt emise în conformitate cu metoda de înregistrare aleasă de noi la întocmirea contractului.
În fila „Tranzacții”, tranzacțiile sunt generate ținând cont de fila „Taxe suplimentare” și de sumele, impozitele acumulate și contribuțiile.
Numai după completarea acestui document vor fi luate în considerare în contabilitate sumele salariilor acumulate, impozitelor și contribuțiilor.
8. Cum se reflectă datele privind acordurile GPC în contabilitatea personalizată și în certificatul de impozit pe venitul personal?
Pentru pregătirea datelor pentru transferul către Fondul de Pensii, există procesare cu același nume. (interfață „Contabilitatea personalului”, meniu - „Contabilitatea personalizată”). După selectarea perioadei de raportare și clic pe butonul „Reformă”, datele contractului intră în SZV-6:
și în RSV-1 în pp. 110,111,114,140,142,144 din secțiunea 1:
și în paginile 200,204,205,207,210,214,215 din secțiunea 2.1:
În certificatul 2-NDFL (meniul „Impozite și contribuții”): Introduceți perioada fiscală, organizarea și adăugați un angajat.
Mulțumesc!
În ultimii ani, clienții noștri au avut din ce în ce mai multe întrebări cu privire la executarea corectă a contractelor civile în programele 1C, și de aceea am decis să scriem un scurt articol pe această temă.
Aș dori să vă atrag imediat atenția asupra faptului că acumularea automată și plata remunerației conform acordurilor GPC NU este prevăzută în programul 1C: Contabilitate 8.
Nu trebuie să cereți totul de la acest program. Acesta este un instrument excelent pentru menținerea evidențelor contabile și fiscale și pentru contabilizarea completă a salariilor cu diverse programe de lucru, tarife, bonusuri, contracte etc. este necesara achizitionarea programului 1C: Salariul si Managementul Personalului 8.
Deci, în articol vom lua în considerare plățile conform acordului GPC în programul 1C: Salarii și Managementul Personalului 8, ediția 3.1.
În primul rând, să verificăm dacă programul nostru este configurat pentru a înregistra acorduri GPC. Pentru a face acest lucru, în secțiunea Setări Să trecem la setările de calcul al salariului:
În fereastra care se deschide, bifați caseta corespunzătoare:
Antreprenorul care efectuează lucrările conform acordului GPC trebuie inclus în director Angajatii. Dacă interpretul nu lucrează în organizația noastră, atunci trebuie creat un angajat: în secțiune Personal deschide lista Angajatiiși apăsați butonul Crea:
Creăm un nou angajat, completăm toate datele necesare.
Acum trebuie să înregistrăm acordul GPC în program. Există două moduri de a face acest lucru. Primul, direct de pe cardul angajatului folosind butonul Documente complete:
A doua metodă este în secțiune Salariu deschide lista de contracte:
Și creăm un nou acord GPC:
Avantajul primei metode față de cea de-a doua este că atunci când se creează un acord de pe cardul unui angajat, organizația și angajatul vor fi înlocuite automat în formularul de acord. În primul rând, completați antetul documentului: organizație, angajat, datele de începere și de încheiere a contractului, data documentului, contul în care se vor reflecta cheltuielile din acest contract în contabilitate și diviziunea la care vor fi aceste cheltuieli. reflectat:
Acum să trecem la completarea termenilor contractului. După cum puteți vedea, programul oferă posibilitatea de a configura trei metode de plată diferite conform unui acord GPC. Să aruncăm o privire mai atentă asupra modului în care funcționează documentul pentru fiecare dintre aceste opțiuni.
1) Se face plata conform contractului O dată la sfârșitul mandatului.În termenii contractului, precizăm cuantumul remunerației și bifăm caseta corespunzătoare.
În cazul în care contractul prevede că remunerația conform acestuia este supusă primelor de asigurare pentru asigurarea obligatorie împotriva accidentelor, atunci este, de asemenea, necesar să bifați caseta corespunzătoare aici.
Aici, cu această metodă de plată, trebuie să indicați suma cheltuielilor documentate efectuate de angajat pentru a presta munca în temeiul contractului. Aceste cheltuieli vor fi acceptate ca deducere fiscală.
După ce documentul este completat și înregistrat, puteți genera formulare tipărite ale contractului și certificatul de acceptare a lucrărilor (serviciilor) finalizate, care sunt disponibile făcând clic pe butonul Sigiliu:
Acumularea conform acordului GPC se poate face în două moduri. Folosind documentul. În exemplul nostru, calculul se va face automat la calcularea salariilor pentru luna decembrie 2017, deoarece data de expirare a contractului este 31.12.17:
Impozitul pe venitul personal va fi calculat automat folosind aceleași documente:
și primele de asigurare calculate:
Dacă trebuie să acumulați remunerație conform unui acord GPC în perioada inter-decontare, puteți utiliza un document special Acumulare în baza contractelor (inclusiv drepturi de autor)În capitolul Salariu
Creați un nou document, completați luna, organizarea și data documentului și faceți clic pe butonul Completati. Programul va calcula automat angajamentele pentru contracte și impozitul pe venitul personal. Vă rugăm să rețineți că primele de asigurare nu sunt taxate cu acest document. Cu această metodă de calcul, contribuțiile vor fi calculate separat de acumularea conform documentului de contract pe luna decembrie.
2) Să luăm acum în considerare a doua metodă de calcul Conform certificatelor de lucru efectuate:
În acest caz, ne devine disponibilă a doua filă a acestui document, pe care este necesară înregistrarea actelor de muncă finalizată. Vă rugăm să rețineți că, cu această metodă de plată, nu indicăm aici suma cheltuielilor confirmate. Aceste informații vor fi completate lunar la eliberarea unui certificat de finalizare.
Un act poate fi creat automat pe baza unui acord folosind butonul Creați pe baza sau în fila Acte de lucru finalizat făcând clic pe butonul Completati:
La întocmirea unui certificat de finalizare a lucrărilor, completați cu atenție toate detaliile acestui document. De exemplu, în cazul nostru lucrarea nu a fost nici măcar pe jumătate finalizată. Indicăm suma conform actului și deducerea documentată:
În plus, acumularea conform acordului este posibilă în aceleași două moduri ca și în primul caz. Să calculăm salariul pentru noiembrie. Conform actului creat, programul a calculat automat remunerația pentru noiembrie și a calculat, de asemenea, impozitul pe venitul personal și primele de asigurare:
O listă a tuturor actelor de lucru finalizate poate fi văzută în document Acord:
Și, de asemenea, în lista de documente Tratate, În capitolul Salariu:
3) Ei bine, o altă posibilitate de plată conform acordului GPC este plata La sfârșitul lunii cu plăți lunare în avans:
Cum funcționează programul în acest caz? Deci, cu această metodă de plată, programul va acumula lunar, fără certificate de finalizare a lucrărilor, plăți în avans folosind oricare dintre cele două documente: sau, în suma specificată în contract:
Vă rugăm să rețineți că dacă ați introdus imediat suma deducerii în termenii contractului, programul o va introduce automat la calcularea avansului. Și va aplica această deducere lunar! Prin urmare, fie eliminați suma deducerii manuale din calculul plăților în avans, fie nu o completați în termenii contractului.
De asemenea, programul va calcula și va reține impozitul lunar pe venitul personal:
Și va calcula primele de asigurare:
Și în luna în care se încheie acordul GPC, suma rămasă din acord va fi acumulată automat (minus toate plățile în avans):
Și atât am vrut să vă spun despre cum să lucrați cu contracte GPC în 1C: ZUP 8. Permiteți-mi să vă reamintesc că în programul 1C: Salary and Personnel Management 8 din ediția precedentă a existat o singură variantă de plată - la sfârșit. a duratei contractului. Adică și aici, dezvoltatorii au ținut cont de dorințele utilizatorilor și au oferit mai multe modalități de calculare a remunerației conform acordului GPC.
Abonează-te la buletinele noastre informative și fii la curent cu noutățile noastre.
Consultantul tău, Victoria Budanova.
