Apskatīsim situāciju ar atdevi. Šīs operācijas vienmēr rada daudz jautājumu. Atgriešana ir preču nodošana no pircēja pārdevējam, ja tiek atklāti fakti par pārdevēja nepareizu saistību izpildi saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksā uzskaitītajiem pirkuma un pārdošanas līgumiem.
Šie ir šādi gadījumi:
- apstiprinot pasūtījumu, tika pārkāpts pārdevēja pienākums nodot preces bez trešo personu tiesībām (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 460. pants);
- ir pārkāpts pārdevēja pienākums līgumā noteiktajā termiņā nodot ar precēm saistītos piederumus vai dokumentus (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 464.
- tika pārkāpti nosacījumi par preču daudzumu (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 466. pants);
- tika pārkāpti nosacījumi par preču sortimentu (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 468. panta 1. un 2. punkts);
- tika nodotas neatbilstošas kvalitātes preces (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 475. panta 2. punkts);
- ir pārkāpts preces iepakojums (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 480. panta 2. punkts);
- tika pārkāpti preču konteinera un/vai iepakošanas noteikumi ( Art. 482 Krievijas Federācijas Civilkodekss).
Šajā rakstā mēs pievērsīsimies atgriešanai piegādātājam un dažādu iespēju atspoguļošanai programmā 1C: Accounting 8, izdevums 2.0.
Pieņemot preces uzskaitei, pircējs reģistrē rēķinu pirkuma grāmatā un PVN ir pilnībā atskaitāms (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 172. panta 1. punkts), un, atgriežot preces, viņš izsniedz piegādātājam rēķinu par atgriešana, kas ir reģistrēta pārdošanas grāmatiņā.
Pircēja grāmatvedībā preču atgriešana tiek fiksēta, grāmatojot uz konta 76.02 “Aprēķini pretenzijām” un konta 41.01 “Preces noliktavās” debetā.
Dažkārt lielā apgrozījuma dēļ ir neērti iedalīt atdeves aprēķinus atsevišķā grāmatvedības kontā 76.02, jo pastāvīgi būs jāveic ieskaiti ar kontu 60. Tāpēc šajā rakstā tiks parādīts, kā varat atspoguļot peļņu, izmantojot 60 kontus.
Atgriešana notiek dažādās situācijās: pirms vai pēc apmaksas par saņemtajām precēm. Tāpēc mēs apsvērsim dažādas iespējas.
1. Iegādātās preces - samaksāts piegādātājam - atgrieztas piegādātājam. (Norēķini par pretenzijām tiek veikti uz kontu 76.02)
Apsverot piemērus, mēs sīkāk neapspriedīsim standarta dokumentu izveidi programmā 1C: Grāmatvedība 8.Preču pieņemšanu uzskaitei programmā atspoguļosim, izmantojot standarta dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Preces pienāk ar PVN. (Mēs atspoguļosim rēķina saņemšanu). Kreditoru parādi rodas kontā 60.01 2000 rubļu apmērā.
Dokumentu sūtījumi:
Dokumentu sūtījumi:
Tādējādi kreditoru parādi kontā 60.01 ir pilnībā atmaksāti. To var redzēt pārskatā “Konta bilance”
Lauks “Saņemšanas dokuments” dokumenta galvenē nav jāaizpilda, taču šī dokumenta norāde ļauj skaidrāk padarīt savstarpējos norēķinus norēķinu kontu trešās apakškonto kontekstā, kā arī novērst nevajadzīgus ieskaitus.
Visi uzrādītie piemēri tiks izskatīti, norādot saņemšanas dokumentu.
Apsvērsim šo iespēju tagad.
Dokumentu sūtījumi:
Tā kā parāds zem 60.01 ir slēgts, visi darījumi tiek ģenerēti, izmantojot palīgkontu 76.02 “Prasījumu norēķini”.
No atgriešanas izrietošais piegādātāja avanss tiek veidots kontā 76.02.
Ja piegādātājs atdod naudu, tiek sastādīts dokuments “Kvīts norēķinu kontā” ar darījuma veidu “Atgriešana no piegādātāja”.
Dokumentu sūtījumi:
Avanss tiek atgriezts.
2. Iegādātās preces - piegādātājam nav samaksāts - atgrieztas piegādātājam. (Norēķini par pretenzijām tiek veikti uz kontu 76.02)
Dokumentu sūtījumi:
Atgriešanu piegādātājam atspoguļosim, izmantojot dokumentu “Preču atgriešana piegādātājam”, kas atrodas izvēlnē “Pirkums” - “Preču atgriešana piegādātājam”.
Cilnē “Konti” mēs izmantojam arī kontu 76.02 “Aprēķini pretenzijām”.
Tā kā pirms atgriešanas par preci nav samaksāts, parāds nevienā kontā neveidojas. Bet savstarpējie norēķini tiek atspoguļoti apgrozījumā kontā 76.02:
UZMANĪBU! Ja šajā situācijā dokumentā “Preču atgriešana piegādātājam” nenorādīsim saņemšanas dokumentu, tad programma “neredzēs”, kurš norēķinu dokuments ir jāslēdz kontam 60.01.
Un attiecīgi šajā gadījumā netiks veikta grāmatošana uz kontu 60.01.
Tad radīsies situācija, kurā ir nepieciešams veikt iekšējo ieskaitu starp 60.01 un 76.02. To var redzēt no diviem ziņojumiem:
3. Iegādātās preces - samaksāts piegādātājam - atgrieztas piegādātājam. (Norēķini par prasībām tiek veikti uz konta 60.02)
Preču pieņemšanu uzskaitei programmā atspoguļosim, izmantojot standarta dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Preces pienāk ar PVN. (Mēs atspoguļosim rēķina saņemšanu). Kreditoru parādi rodas kontā 60.01 2000 rubļu apmērā.Dokumentu sūtījumi:
Parādu apmaksu atspoguļosim, izmantojot dokumentu “Norakstīšana no norēķinu konta”.
Dokumentu sūtījumi:
Tādējādi kreditoru parādi kontā 60.01 ir pilnībā atmaksāti. To var redzēt pārskatā “Konta bilance”.
Atgriešanu piegādātājam atspoguļosim, izmantojot dokumentu “Preču atgriešana piegādātājam”, kas atrodas izvēlnē “Pirkums” - “Preču atgriešana piegādātājam”.
Cilnē “Konti” prasību konts pēc noklusējuma ir aizpildīts ar 76.02.
Iestatījumos varat iestatīt kontu uz 60.01 vai 60.02.
Tagad izskatīsim iespēju, kad atlīdzību norēķinu konts ir 60.02.
Atgriešanas rezultātā iegūtais avanss tiks norakstīts kontā 60.02.
Šis parāds tiks atspoguļots pārskatā šādi.
Piegādātāja naudas atgriešanas gadījumā tiek noformēts arī dokuments “Saņemts uz norēķinu kontu” ar darījuma veidu “Atgriešana no piegādātāja”
Dokumentu sūtījumi:
Avanss tiek atgriezts.
4. Iegādātās preces - piegādātājam nav samaksāts - atgrieztas piegādātājam. (Norēķini par prasībām tiek veikti uz konta 60.02)
Preču pieņemšanu uzskaitei programmā atspoguļosim, izmantojot standarta dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Preces pienāk ar PVN. (Mēs atspoguļosim rēķina saņemšanu). Kreditoru parādi rodas kontā 60.01 2000 rubļu apmērā.Dokumentu sūtījumi:
Maksājumu neatspoguļosim, preci atgriezīsim nekavējoties.
Atgriešanu piegādātājam atspoguļosim, izmantojot dokumentu “Preču atgriešana piegādātājam”, kas atrodas izvēlnē “Pirkums” - “Preču atgriešana piegādātājam”.
Cilnē “Konti” mēs izmantojam arī kontu 60.02.
Dokuments "Preču atgriešana piegādātājam"
Dokumentu sūtījumi:
Parādu nevienā kontā nav, jo par preci nav samaksāts pirms atgriešanas, bet savstarpējie norēķini atspoguļojās apgrozījumā kontā 60.02:
Piezīme: Atgriešanas dokumentā varat norādīt pretenziju norēķinu kontu - 60.01.
Bet tad, ja par preci jau ir veikta apmaksa, tad pēc atgriešanas avansa maksājums tiks atspoguļots kontā 60.01.
Un attiecīgi avansa summas pārskatā “Konta bilance” kontam 60.01 tiks parādītas ar mīnus kredītu, jo šis ir pasīvs konts.
Ja uzņēmums nestrādā par priekšapmaksu ar piegādātāju, un vienmēr ir parāds, tad:
1) Ja dokumentā “Preču atgriešana piegādātājam” mēs mēs nenorādīsim saņemšanas dokumentu, tad saskaņā ar trešo apakškonto programma “nesapratīs”, no kura dokumenta parāds ir “jānoņem”.
Attiecīgi avanss atkal paliks kontā 60.01 saskaņā ar atgriešanas dokumentu:
2) Ja dokumentā “Preču atgriešana piegādātājam” mēs norādīsim saņemšanas dokumentu, tad savstarpējo norēķinu rezultātā joprojām tiks atspoguļots apgrozījums kontā 60.01, jo programmai ir jāslēdz norēķini trešajā apakškontā.
Dokumentu sūtījumi:
Attiecīgi pārskatā “Konta bilance” tiks “palielināts” apgrozījums kontam 60.01.
Kā atgriezt preces no pircēja programmā 1C 8.3 Grāmatvedība
Preču atgriešana no pircējiem tiek veikta, izmantojot tāda paša nosaukuma dokumentu. Apskatīsim soli pa solim sniegtos norādījumus par preču atgriešanu no pircēja 1C 8.2 un 8.3.
Konfigurācijā ir iespējams ievadīt šo dokumentu, pamatojoties uz diviem citiem dokumentiem: mazumtirdzniecības pārskatu un Preču un pakalpojumu pārdošanu.
Ja atverat darījumu žurnālu Preču atgriešana no klientiem, jūs redzēsit pogu ar nolaižamo sarakstu Atgriezt. Ir divi punkti: pārdošana, komisijas maksa un aprīkojums.
Faktiski ir vairāki klientu atgriešanas veidi:
- Atgriešana, norādot pārdošanas dokumentu
- Atgriezt, nenorādot pārdošanas dokumentu
- Atgriešanās no komisionāra
- Aprīkojuma atgriešana
- Iepakojuma atgriešana
Ievadot dokumentu katra atgriešanas veida galvenē, jānorāda šāda informācija:
- Noliktava - uzglabāšanas vieta, kur tiek veikta preču atgriešana. Atgriešana var tikt veikta tikai noliktavām ar veidu “Vairumtirdzniecība” vai “Mazumtirdzniecība”
- Cenas veids – jāiestata cenas veids, par kādu tiek veikta atgriešana; tas tiek ņemts no pircēja līguma vai lietotāja iestatījumiem, vai arī maināms ar pogu Mainīt
- Valūta – valūta, kurā tiks izteikta dokumenta summa. Automātiski ņemts no līguma
Nepieciešamā galvenes informācija visiem atgriešanas veidiem ir vienāda, un mēs tās sīkāk neapskatīsim.
Apskatīsim katru atgriešanās veidu atsevišķi.
Atgriezieties 1C, norādot īstenošanas dokumentu
Lai izdotu šo deklarāciju 1C 8.3, jums ir jānoklikšķina uz pogas Atgriezt dokumentu žurnālā un jāizvēlas vienums Izpārdošana, komisijas nauda.
Jaunizveidotā dokumenta galvenē ir jāaizpilda rekvizīti Nosūtīšanas dokuments, norādot pārdošanas dokumentu, par kuru tiek veikta atgriešana. Kad esat izvēlējies vēlamo darbību, aizpildiet grāmatzīmes: Produkti un aprēķini.
- Tabulu Preces var aizpildīt automātiski, noklikšķinot uz pogas Aizpildīt un izvēloties Aizpildīt atbilstoši sūtījuma dokumentam, vai manuāli, izmantojot pogu Izņemt. Pēc Nomenklatūras uzstādīšanas attiecīgi jānorāda daudzums, cena un PVN likme. Cilnē Aprēķini ir norādīti konti, kuros tiks uzskaitīta vienība.
- Cena - aizpildīta no Preču cenu reģistra.
- Grāmatvedības konts, PVN konts, Ienākumu konts un Izdevumu konts - tiek aizpildīti no Preču uzskaites reģistra.
- Subconto – attēlo pašreizējā produkta produktu grupu.
Ja Preču tabula ir aizpildīta atbilstoši Nosūtīšanas dokumentam, tad sistēma pati noteiks atdodamās preces uzskaites vērtību pārdošanas brīdī.
Tāpat, ja atgriešana notiek, pamatojoties uz Mazumtirdzniecības pārdošanas pārskata dokumentu, tiek ievadīta informācija par PCO, kas tika izmantota līdzekļu atgriešanai mazumtirdzniecības darījumu partnerim.
Atgriezt no pircēja, nenorādot pārdošanas dokumentu
Līdzīgi kā tika aprakstīts iepriekš, lai izsniegtu šo atgriešanos, dokumentu žurnālā jānoklikšķina uz pogas Atgriezt un jāizvēlas vienums Izpārdošana, komisija.
Turpmākās darbības ir līdzīgas dokumenta veidošanai, kas norāda īstenošanas dokumentu, ar dažiem izņēmumiem, kurus mēs tagad apsvērsim.
Tā kā Nosūtīšanas dokuments nav izvēlēts, mēs nezinām preču partiju un līdz ar to arī tās izmaksas. Lai norādītu izmaksas, katrā rindā ir paredzēts īpašs lauks, kas jāaizpilda manuāli.
Uzmanību!
Vienkāršotajai nodokļu sistēmai, ja Nosūtīšanas dokuments nav norādīts, papildus jāaizpilda lauks Izdevumi (CO). Šeit ir svarīgi parādīt, vai atgrieztā Prece ir saistīta ar akceptētajiem izdevumiem pārdošanas brīdī.
Preču atgriešana no komisāra
Lai reģistrētu preču vai GP (gatavās produkcijas) atgriešanas operāciju komisāram, jānoklikšķina uz pogas Atgriezt un jāizvēlas prece Pārdošana, komisija.
Izveidotajā dokumentā Līgumam jābūt formā “Ar komisionāru (aģentu)”.
Grāmatvedības konts un Pārskaitītais grāmatvedības konts – programma aizvieto, pamatojoties uz Preču uzskaites kontu reģistra iestatījumiem.
Aprīkojuma atgriešana
Lai reģistrētu pircēja aprīkojuma atgriešanas darbību, jānoklikšķina uz pogas Atgriezt un jāizvēlas vienums Aprīkojums.
Cilnē Aprīkojums ir norādīta prece, daudzums, cena, PVN likme, kā arī preču uzskaites konti.
- Tabulas daļu “Produkti” var aizpildīt arī manuāli, pievienojot rindas, vai izmantojot pogu Aizpildīt, pamatojoties uz piegādes dokumentu
- Ja lauks Sūtījuma dokuments nav aizpildīts, papildus jānorāda atgriežamā aprīkojuma uzskaites vērtība.
- Tāpat kā gadījumā, ja preces atgriež no pircēja, nenorādot pārdošanas dokumentu, lauks Izmaksas ir jāaizpilda manuāli
- Cena - tiek ievadīta programmā, pamatojoties uz Preču cenu reģistru. Grāmatvedības kontu, PVN kontu, ienākumu kontu un izdevumu kontu programma ievada, pamatojoties uz Preču uzskaites kontu reģistru
Iepakojuma atgriešana
Lai sakārtotu iepakojuma atgriešanu, dokumentu žurnālā jānoklikšķina uz pogas Atgriezt un jāizvēlas Izpārdošana, komisija vai Aprīkojums (gadījumā, ja Iekārta tiek atgriezta kopā ar iepakojumu).
Turpmākās darbības ir līdzīgas iepriekšējiem atgriešanas veidiem.
Drukājamas veidlapas
Ir izdrukāta veidlapa dokumentam Preču atgriešana no pircēja. Varat pievienot savas (ārējās drukātās veidlapas).
Pamatojoties uz ierakstu
Objektu saraksts, kurus var ievadīt, pamatojoties uz dokumentu Preču atgriešana no pircēja:
- PVN uzkrājuma atspoguļojums
- PVN atspoguļojums atskaitīšanai
- Maksājuma uzdevums
- Skaidras naudas izņemšana
- Debetēšana no norēķinu konta
- Izrakstīts rēķins
- Saņemts rēķins
Pamatojoties uz materiāliem no: programmist1s.ru
Ja pircējs kādu iemeslu dēļ preces atgriež, šī darbība ir jāatspoguļo programmā 1C. Šim nolūkam ir dokuments ar tādu pašu nosaukumu. Tā uzbūve iespējama, pamatojoties uz vienu no diviem sistēmā iepriekš izveidotiem dokumentiem: “Mazumtirdzniecības pārskats”, “Preču un pakalpojumu realizācija”.
Preču atgriešanas žurnālā ir poga “Atgriezt”, kas piedāvā izvēlēties vienu no diviem variantiem: Pārdošana, komisija un aprīkojums.
Tikmēr atgriešanas apstrādei ir vairākas iespējas:
- Atgriešana, norādot pārdošanas dokumentu;
- Atgriezt, nenorādot pārdošanas dokumentu;
- Atgriešanās no komisionāra;
- aprīkojuma atgriešana;
- Iepakojuma atgriešana.
Neatkarīgi no izvēlētā veida ir jāaizpilda piedāvātā dokumenta galvene. Tajā tiek ievadīta šāda informācija:
- Preču saņemšana noliktavā. Tajā pašā laikā sistēma ļauj pieņemt atgriešanas tikai noliktavām, kas klasificētas kā vairumtirdzniecība vai mazumtirdzniecība.
- Atgriešanai izmantotais cenas veids. To var uzstādīt manuāli vai izmantojot pārdošanas dokumentus.
- Valūta, kurā tiek veikti norēķini. Tas ir iekļauts līgumā ar pircēju.
Atgriezieties 1C, norādot īstenošanas dokumentu
Lai izveidotu šo opciju, jums jāiet uz dokumentu žurnālu, kur atlasiet opciju “Atgriezt” - “Izpārdošana, komisija”.
Informācija par sūtījuma un pārdošanas dokumentu tiek ievadīta galvenē. Pēc tam jums būs jāaizpilda cilnes “Produkti” un “Aprēķini”.
Preču saraksts var tikt aizpildīts automātiski, kuram jānospiež “Aizpildīt” - “Aizpildīt atbilstoši sūtījuma dokumentam”. Tālāk nomenklatūra atspoguļo atgriešanas apjomu, preču cenu un PVN summu. Cilnē “Aprēķini” tiek parādīti konti, kas tiek izmantoti vienumu uzskaitei.
Aizpildāmā cena tiek ņemta no Preču cenu reģistra. Visi konti tiek aizpildīti no Preču uzskaites reģistra. Subconto darbojas kā attiecīgā produkta nomenklatūras grupa.
Ja preces tiek aizpildītas no nosūtīšanas dokumentiem, sistēma neatkarīgi ģenerē uzskaites vērtību, pamatojoties uz pieejamajiem datiem.
Atgriezt, nenorādot pārdošanas dokumentu
Šajā gadījumā reģistrācija sākas līdzīgi, tas ir, dokumentu žurnālā ir jāizvēlas opcija “Atgriezt” - “Izpārdošana, komisija”. Arī turpmākajām darbībām ir daudz kopīga ar iepriekš aprakstītajām, taču tās atšķiras noteiktās detaļās.
Ņemot vērā sūtījuma dokumenta neesamību, nav datu par preču izmaksām, tāpēc to ievadīšana attiecīgajās ailēs būs jāveic manuāli.
Ņemiet vērā, ka saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu, ja sūtījuma dokuments nav norādīts, ailē “Izdevumi (OU)” būs papildus jāievada dati. Šī posma galvenais mērķis ir atspoguļot, vai prece, kas saņemta kā atgriešana, pārdošanas brīdī tiek uzskatīta par izdevumiem.
Preču atgriešana no komisāra
Šīs opcijas atgriešanas sākums ir identisks: “Atgriešana” - “Izpārdošana, komisija”. Šajā gadījumā izveidotajam līgumam vajadzētu izskatīties šādi: “Ar komisionāru (aģentu)”. Visus kontus šajā gadījumā sistēma veiks automātiski no esošajiem reģistra “Preču uzskaites konti” iestatījumiem.
Aprīkojuma atgriešana
Šī darbība tiek veikta pēc adreses: “Atgriešana” - “Iekārtas”.
Atbilstošajā cilnē ir jāatspoguļo katras preces preces sortiments, daudzums un cenas, PVN summa un preču uzskaites konti.
Datu ievadīšana cilnē “Produkti” ir iespējama manuāli vai izmantojot automātisku aizpildīšanu no piegādes dokumentiem. Ja sūtījuma dokuments netiek izmantots, papildus būs jāievada informācija par atgriežamā aprīkojuma uzskaites vērtību.
Pašcena būs jāievada pašam, un cenas tiks atlasītas no preču cenu reģistra. Līdzīga situācija ir ar kontiem, ko sistēma nodrošina no reģistra.
Iepakojuma atgriešana
Konteineru atgriešanas darbības tiek veiktas standarta veidā, izvēloties opciju “Pārdošana, komisija”. Ja konteiners ir komplektā ar aprīkojumu, tad jums būs jāizdara izvēle par labu opcijai “Aprīkojums”.
Drukājamas veidlapas
Preču atgriešanai no pircēja ir nepieciešama sava drukātā veidlapa, un ir iespējams ievadīt savas iespējas.
Pamatojoties uz ierakstu
Izmantojot dokumentu “Preču atgriešana no pircēja”, uz veidojamo dokumentu iespējams pārsūtīt šādus datus:
- PVN uzkrājumu atspoguļošana;
- PVN atspoguļojums atskaitīšanai;
- Maksājuma uzdevums;
- Skaidras naudas izņemšana;
- Debetēšana no norēķinu konta;
- Izrakstīts rēķins;
- Norēķinu rēķins.
Noteiktu apstākļu dēļ ir situācijas, kad nepieciešams atgriezt preces piegādātājam. Atkarībā no tā, vai par atgrieztajām precēm ir samaksāts vai nav, un vai preces un materiāli ir pieņemti uzskaitei, tiek veikti grāmatvedības ieraksti. Tāpat ir vērts izcelt jautājumus, kas saistīti ar kvalitatīvu un nekvalitatīvu preču atgriešanu.
Civillikums nosaka gadījumus, kad preces var atgriezt piegādātājam. Atgriežot kvalitatīvas preces: tiek izsniegta atgriešanas pārdošanas veidā. Šim nolūkam tiek veikta elektroinstalācija
- Debeta kredīts 41.
Neadekvātas kvalitātes preču atgriešana
Ja preces tiek atgrieztas neatbilstošas kvalitātes, vai piegāde neatbilst pirkuma-pārdošanas līguma nosacījumiem, jāņem vērā, vai tā ir pieņemta uzskaitei.
Ja prece ir saņemta, bet vēl nav pieņemta uzskaitei un nav samaksāta piegādātājam (defekts tika atklāts nosūtīšanas/pieņemšanas brīdī), to ieraksta kā debetu ārpusbilances kontā 002.
Ja pēc reģistrācijas tiek atklāta neapmierinoša preču kvalitāte, tiek iesniegta pretenzija piegādātājam un tiek izsniegta atgriešana:
- Debets 76 Kredīts () – iegādāto preču atgriešana par pirkuma cenu.
- Debets 76 Kredīts () – preču atgriešana par pārdošanas cenām. Šis ieraksts ir jāatceļ. Viņi veic “sarkano” ierakstu: Debets 76 Kredīts 42.
- Debets 76 Kredīts – PVN norakstīšana par iegādātajām precēm, kuras tiek atdotas piegādātājam, vēl nav pieņemtas atskaitīšanai.
- Debets 76 Kredīts 68 PVN – iepriekš atskaitīšanai pieņemtā PVN atjaunošana par precēm, kuras tiek atgrieztas piegādātājam.
Kontā 76 tiek atvērti subkonti prasījumu norēķiniem attiecīgi rubļos un ārvalstu valūtā.
Piemērs
Pieņemot preces, tika atklāts, ka partija 58 000 rubļu vērtībā. bojāts. Par preci nav samaksāts.
Ziņojumi:
No piegādātāja tika pieņemtas preces 15 gab. ar priekšapmaksu 800 rubļu apmērā. (PVN 9122). Inventāra vienības tika kapitalizētas un saņemts PVN atskaitījums. Vēlāk izrādījās, ka 3 vienības ir bojātas.
Ziņojumi:
| Konts Dt | Kt konts | Elektroinstalācijas apraksts | Darījuma summa | Dokumentu bāze |
| 800 | Maksājuma uzdevums | |||
| 41 | Preces pieņemtas reģistrācijai | 50 678 | Iepakojuma saraksts | |
| PVN iekļauts | 9122 | Iepakojuma saraksts | ||
| 68 PVN | PVN tiek pieņemts atskaitīšanai | 9122 | Rēķins | |
| Sliktas kvalitātes preces atgrieztas piegādātājam | 10 135,60 | |||
| 68 PVN | 1824, | Pretenzija piegādātājam, rēķins | ||
| Atgriešanas rēķina reģistrēšana | 11960 | Rēķins | ||
| Pretenzijas saskaņošanas ziņojums | 11960 | Izlīguma akts | ||
| Atmaksa par zemas kvalitātes precēm | 11960 | bankas rēķins |
Sludinājumi atgriešanai piegādātājam 1C 8.3. un 8.2
Šī darbība ir formalizēta 1C ar tāda paša nosaukuma dokumentu - “Preču atgriešana piegādātājam”, kas atrodas saskarnē cilnē “Pirkšana un pārdošana”. Dokumenti izskatās šādi:
Lai to veiktu, galvenē jānorāda, kurš piegādātājs, saskaņā ar kādu līgumu un no kuras noliktavas preces tiks atgrieztas. Tabulas sadaļā “Produkti” jānorāda preču preces, to daudzums un atgriešanas cena.
Tāpat papildus nepieciešams norādīt grāmatvedības kontus - pozīcijas (preču tabulas daļā) un aprēķinus.
Preču atgriešanas operācijas reģistrācija no pircēja 1C 8.3 Grāmatvedība ir atkarīga no dažām niansēm:
- vai pircējs ir PVN maksātājs;
- vai preces pirms atgriešanas ir reģistrētas pie pircēja;
- tiek atgriezta visa preču partija vai tikai daļa no tās.
Katrai situācijai ir risinājums. Ar dizainu 1C un noteikumiem varat iepazīties tabulā.
Atgriežot preces PVN nemaksātājiem, piegādātāji piemēro vispārējo atvilkumu pieteikšanas un apstrādes kārtību, kas paredzēta Regulas Nr. 171 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 4. klauzula, 10. klauzula art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 172. pants (2013. gada 14. maija vēstule N ED-4-3/8562@):
- kad daļu preču piegādātājs atdod atpakaļ, tiek ģenerēts korekcijas rēķins un atspoguļots pirkuma grāmatiņā;
- Atgriežot visu preci, piegādātājs pirkšanas virsgrāmatā ieraksta par šo preci izrakstīto rēķina oriģinālu.
Runājot par līguma parakstīšanu par rēķinu neizsniegšanu starp piegādātāju un pircēju, kurš nemaksā PVN, šī situācija likumdošanā nav skaidri noteikta. Mūsuprāt, piegādātājam ir tiesības atskaitīt PVN, kas aprēķināts agrāk nosūtīšanas brīdī, pamatojoties uz primāro dokumentu (piemēram, piegādes rēķinu), kas jāreģistrē pirkuma grāmatiņā (1. apakšpunkts, 3. punkts, pants 169 no Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, 2015. gada 27. janvāra vēstule N ED-4-15/1066@).
Apsvērsim, kā dažādos apstākļos atgriezt preces no pircēja un kādus darījumus katrā gadījumā ģenerē 1C grāmatvedība 8.3.
Reģistrācijai nepieņemtas preču partijas atgriešana no PVN maksātāja
21. martā Organizācija pārdeva Birokrātu krēslu T-9950AXSN/Black - 15 gab. par cenu 23 600 rubļu. (ar PVN 18%) pircējam ELITE STROY LLC (PVN maksātājam).
Preču atgriešana
Reģistrācijai nepieņemtās preču partijas atgriešana no PVN maksātāja tiek noformēta ar darījuma dokumenta veidu Pārdošana, komisija pamatojoties uz dokumentu Pārdošana (akts, rēķins) darbības veids Preces (rēķins) vai caur .
Dokumenta aizpildīšana:
- Nosūtīšanas dokuments - atgriezto preču partija;
- cilne Preces
Ja tiek atgriezta visa preču partija, ko pircējs nepieņēma reģistrācijai, tad PVN tiek atskaitīts, pamatojoties uz pārdošanu, tāpēc atzīmējiet izvēles rūtiņu Rēķins
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - atspoguļo organizācijas parādu pircējam par atgriezto preci;
PVN pieņemšana atskaitīšanai
caur .
Cilnes aizpildīšana Iegūtās vērtības :
- Vērtības veids - Atgriezties;
- Operācijas kods - .
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - PVN tiek pieņemts atskaitīšanai, atgriežot preces.
Reģistrācijai nepieņemto preču daļēja atgriešana no PVN maksātāja
- Dīvāns “ChairmanParm” - 10 gab. par cenu 27 081 RUB. (ar PVN 18%);
- Dīvāns “Laguna” Burgundy - 20 gab. par cenu 17 700 rubļu. (ar PVN 18%).
- Dīvāns “Chairman Parm” - 5 gab. par cenu 27 081 RUB. (ar PVN 18%).
Tajā pašā dienā tika izrakstīts korekcijas rēķins par atgriešanu.
Preču atgriešana
Reģistrācijai nepieņemto preču daļēju atgriešanu no PVN maksātāja noformējam ar dokumentu Īstenošanas korekcijas darījuma veids, pamatojoties uz dokumentu Pārdošana (akts, rēķins) darbības veids Preces (rēķins) vai caur .
Dokumenta aizpildīšana:
- Bāze
- cilne Preces- pircēja nosūtīto (pirms izmaiņu) un faktiski pieņemto (pēc izmaiņām) preču izmaksas un daudzums.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - preces tiek atgrieztas noliktavā;
- Dt Kt - ieņēmumi no atgrieztajām precēm tiek apgriezti;
- Dt Kt - uzskaitei tiek pieņemts uzkrātais PVN par atgrieztajām precēm.
Korekcijas rēķina izsniegšana nosūtīšanai pircējam
Reģistrācijai nepieņemto preču daļējas atgriešanas gadījumā Organizācijai ir jāizsniedz korekcijas rēķins. To var izsniegt, izmantojot pogu Izrakstīt labošanas rēķinu dokumenta apakšā Īstenošanas korekcijas .
Dokumentā Izrakstīts labošanas rēķins norādīt:
- Summas samazināšana - kopējā summa ar PVN, par kuru preces tika atgrieztas;
- Operācijas veida kods - "Piegādāto preču (darbu, pakalpojumu) izmaksu izmaiņas uz leju."
PVN pieņemšana atskaitīšanai
Mēs dokumentējam PVN atskaitījumu par atmaksu Pirkumu virsgrāmatas ierakstu ģenerēšana cauri Darbības - Perioda slēgšana - Regulāras darbības PVN - cilne Pārdošanas izmaksu samazināšana.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
Reģistrācijai pieņemto preču atgriešana no PVN maksātāja
- Gulta “Garda 2R” balta - 10 gab. par cenu 29 500 rubļu. (ar PVN 18%);
- Gulta Etīde ar PM garumu 2000 mm - 30 gab. par cenu 30 680 RUB. (ar PVN 18%).
- Gulta Etīde ar PM garumu 2000 mm - 30 gab. par cenu 30 680 RUB. (ar PVN 18%).
Tajā pašā dienā pircējs izrakstīja rēķinu par preču atgriešanu.
Preču atgriešana
Reģistrācijai pieņemto preču atgriešanu no PVN maksātāja noformējam ar dokumentu Preču atgriešana no pircēja darbības veids Pārdošana, komisija pamatojoties uz dokumentu Pārdošana (akts, rēķins) darbības veids Preces (rēķins) vai cauri Pārdošana - Pārdošana - Atgriešana no klientiem.
Nav nozīmes tam, vai pircējs atdod daļu preces vai visu partiju.
Dokumenta aizpildīšana:
- Nosūtīšanas dokuments - atgriezto preču partija;
- cilne Preces- atgriezto preču daudzums un vērtība.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - preces tiek atgrieztas noliktavā;
- Dt Kt - ieņēmumi no atgrieztajām precēm tiek apgriezti;
- Dt Kt - uzskaitei tiek pieņemts uzkrātais PVN par atgrieztajām precēm.
SF reģistrācija atgriešanai no pircēja
Ja reģistrācijai jau pieņemtas preces tiek atgrieztas, pircējs par to atgriešanu izraksta rēķinu. Reģistrējiet to dokumenta apakšā Preču atgriešana no pircēja .
Dokuments tiks izveidots automātiski Par saņemšanu saņemts rēķins Ar UZpēc darbības veida – .
Ja atzīmējat izvēles rūtiņu Atspoguļojiet PVN atskaitījumu pirkuma virsgrāmatā līdz saņemšanas datumam , tad, grāmatojot dokumentu, tiks ģenerēti ieraksti, lai pieņemtu PVN atskaitīšanai.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - PVN tiek pieņemts atskaitīšanai par atgrieztajām precēm.
Visa preču sūtījuma atgriešana no PVN nemaksātāja
20.aprīlī Organizācija pārdeva datorgaldu “Boomerang-3N(M)” - 5 gab. par cenu 11 800 rubļu. (ar PVN 18%) PVN nemaksātājam pircējam Kamelia LLC.
Preču atgriešana
Visa preču sūtījuma atgriešana no PVN nemaksātāja neatkarīgi no tā, vai tās ir reģistrētas pie pircēja, tiek dokumentēta. Preču atgriešana no pircēja darbības veids Pārdošana, komisija pamatojoties uz dokumentu Pārdošana (akts, rēķins) darbības veids Preces (rēķins) vai cauri Pārdošana - Pārdošana - Atgriešana no klientiem.
Dokumenta aizpildīšana:
- Nosūtīšanas dokuments - atgriezto preču partija;
- cilne Preces- atgriezto preču daudzums un vērtība.
Tā kā atgriešanu veic pircējs, kurš nemaksā PVN, atzīmējiet izvēles rūtiņu Rēķins Mēs to neinstalējam dokumenta kājenē.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - preces tiek atgrieztas noliktavā;
- Dt Kt - ieņēmumi no atgrieztajām precēm tiek apgriezti;
- Dt Kt - uzskaitei tiek pieņemts uzkrātais PVN par atgrieztajām precēm.
PVN pieņemšana atskaitīšanai
Mēs dokumentējam PVN atskaitījumu par atmaksu Pirkumu virsgrāmatas ierakstu ģenerēšana cauri Darbības — perioda slēgšana — PVN ikdienas darbības.
Cilnes aizpildīšana Iegūtās vērtības :
- Vērtības veids - Atgriezties;
- Operācijas kods - , jo deklarāciju veicis PVN nemaksātājs.
Ieraksti
Ziņojumi tiek ģenerēti:
- Dt Kt - PVN tiek pieņemts atskaitīšanai par atgrieztajām precēm.
Daļēja preču atgriešana no PVN nemaksātāja
- “Imperial” galds - 10 gab. par cenu 20 060 RUB. (ar PVN 18%);
- Ēdamgalds “Hermes 2” - 5 gab. par cenu 11 800 rubļu. (ar PVN 18%).
- “Imperial” galds - 5 gab. par cenu 20 060 RUB. (ar PVN 18%).
Ar pircēju, kurš nepilda saistības, nav parakstīts līgums par rēķina neizsniegšanu.
Preču atgriešana
Mēs dokumentējam daļēju preču atgriešanu no PVN nemaksātāja Īstenošanas korekcijas darbības veids Pielāgošana pēc pušu vienošanās pamatojoties uz dokumentu Pārdošana (akts, rēķins) darbības veids Preces (rēķins) vai cauri Pārdošana - Pārdošana - Pārdošanas korekcijas.
Dokumenta aizpildīšana:
- Bāze
- cilne Preces- nosūtīto un faktiski saņemto preču izmaksas un daudzums.
Ieraksti
