Consumabile și stocuri pentru gestionarea întreprinderilor de fabricație

Primirea și radierea articolelor de inventar

Primirea și anularea articolelor de inventar sunt complet automatizate în configurație.

Admitere

Pentru înregistrarea faptului de primire a articolelor de inventar (bunuri și materiale) la depozit de la furnizor, se folosește documentul „Primirea bunurilor și serviciilor”. Cu ajutorul acestui document, informațiile despre costul, nomenclatura și alte caracteristici ale valorilor materiale sunt introduse în baza de informații. În plus, primirea mărfurilor și materialelor la depozit poate fi înregistrată pe baza documentelor „Comandă de primire a mărfurilor”, „Raport anticipat”, „Înregistrarea mărfurilor”, „Transferul mărfurilor” și alte documente.

Informațiile despre costul articolelor de inventar din depozite sunt stocate în baza de informații în contextul loturilor. Un lot este un agregat de articole de inventar primite dintr-un document. Partea este o sursă de informații despre documentul care a format partidul, despre contrapartea cu care s-a format partea, despre acordul în temeiul căruia se fac decontări legate de partid, despre prețul unei unități a articolului etc. .

Pentru acele tipuri de active materiale, pentru care înregistrările sunt păstrate în serie, a fost dezvoltat un mecanism pentru stocarea datelor privind certificarea seriei. Acestea pot fi certificate de la furnizorii de materiale, precum și certificate pentru produsele finite fabricate de întreprindere. Necesitatea de a lua în considerare certificarea este indicată separat pentru fiecare articol.

Configurația conține rapoarte concepute pentru a analiza primirea și eliminarea bunurilor și materialelor. Informațiile despre soldurile de mărfuri, chitanțele și retragerile acestora într-o anumită perioadă de timp pot fi vizualizate folosind raportul „Lista loturilor de mărfuri din depozite”.

Achita

Eliminarea valorilor din depozit poate fi executată folosind documentul „Mișcarea mărfurilor”.

Atunci când obiectele de valoare sunt scoase din depozit ca urmare a vânzării lor, se folosește documentul „Vânzarea de bunuri și servicii”, ca urmare a transferului la producție, se folosește documentul „Cerință-factură”.
În cazul general, aceleași valori legate de diferite părți pot avea valori diferite. Prin urmare, în setările politicii contabile ale întreprinderii, trebuie să selectați regula pentru determinarea valorii articolelor de inventar atunci când acestea sunt scoase din depozit.
Pentru a determina valoarea activelor materiale la dispoziția lor, configurația este ghidată de metodele permise în contabilitatea rusă:

la un cost mediu;
la costul primelor livrări la timp (FIFO);
la costul celor mai recente livrări (LIFO).

Mai mult, cel mai simplu mod de implementare este metoda - la un cost mediu. Această metodă nu necesită contabilitate pe loturi.
Atunci când se utilizează metodele LIFO sau FIFO, contabilitatea lotului este necesară, deoarece costul livrării este o proprietate a lotului. Lotul este selectat până la data documentului care formează lotul.
Metoda de eliminare a valorilor este selectată separat pentru fiecare tip de contabilitate - management, contabilitate și impozite, în setările tipului de contabilitate corespunzător.

În unele cazuri, un lot predefinit poate fi anulat, de exemplu, dacă lotul a fost rezervat pentru o anumită comandă de client.
Păstrarea evidenței costului loturilor de articole de inventar în contextul depozitelor vă permite să primiți informații despre costul valorilor pentru fiecare depozit în viitor, care este convenabil de utilizat în scopuri de inventar, pentru a evalua costul valorilor Atribuit fiecărei persoane responsabile din punct de vedere material.

Această organizare a procesului de producție își impune propriile caracteristici asupra ordinii de reflectare a schemei de taxare în contabilitate. Clientul nu reflectă vânzarea de materii prime (deoarece nu îi transferă drepturile de proprietate), ci anularea sa în producție, apoi arată în contabilitate costurile plății pentru munca contractantului și din acești termeni formează costul produsul fabricat. Mai mult, atât produsul în sine, cât și toate celelalte rezultate ale procesării (de exemplu, deșeuri) sunt, de asemenea, proprietatea clientului (articolul 220 din Codul civil al Federației Ruse). Prin urmare, costul materialelor nu este dedus din soldul organizației care face comanda, ci este înregistrat în contul 10, subcontul „Materiale transferate pentru prelucrare către exterior” (clauza 157 din Instrucțiunile metodologice).

Transferul de materiale pentru prelucrare către contractant poate fi întocmit cu o factură conform formularului nr. M-15. Documentele trebuie să conțină o indicație că materialele au fost transferate pentru prelucrare în condiții de taxare.

După procesare, contractantul este obligat să transfere rezultatul către client (clauza 1 a articolului 703 din Codul civil al Federației Ruse). În același timp, i se transferă rămășițele materialelor neutilizate (clauza 1 a articolului 713 din Codul civil al Federației Ruse) și următoarele documente:

factura pentru transferul produselor finite către client sub forma №МХ-18 și (sau) un raport privind produsele realizate din materiile prime ale clientului;
un raport privind materiile prime prelucrate, care trebuie să furnizeze date despre materialele consumate (clauza 1 a articolului 713 din Codul civil al Federației Ruse);
factura pentru returnarea materialelor neutilizate în producție;
actul de acceptare și transfer al lucrărilor pentru costul prelucrării lucrărilor (articolul 720 din Codul civil al Federației Ruse);
factura pentru costul lucrărilor de prelucrare.

Luați în considerare un exemplu în care o organizație de prelucrare acceptă materiale oferite de la o organizație de clienți pentru fabricarea produselor finite. Procesorul realizează produse finite, le transferă către client și, de asemenea, returnează materialele neutilizate.

Exemplu

Organizația CJSC „Fabrica de cusut” a primit o comandă pentru fabricarea produselor finite - un costum pentru femei (30 buc.) Din materii prime furnizate de client. OOO „Clientul” a predat materiale pentru fabricarea produselor - țesături (100 m) la un preț de 200 de ruble. pe metru. Produsele sunt fabricate în conformitate cu specificația pentru eliminarea materialelor, "Specificația nr. 1 (producție)", aprobată de CJSC "Fabrica de confecții". Ca rezultat al producției, au rămas 10 m de material în exces, care a fost returnat organizației LLC „Client”. Costul coaserii unei unități a produsului este de 354,00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 54,00 ruble). Costul principal al serviciilor pentru prelucrarea produselor finite este determinat la costul planificat, care este de 100 de ruble. pe unitate de serviciu prestat.

Următoarele tranzacții comerciale sunt efectuate:

(înregistrarea facturii pentru primirea materialelor).
(înregistrarea unui conosament pentru emiterea materialelor în formularul nr. M-11).
(înregistrarea unei facturi pentru primirea produselor finite în formularul nr. MX-18).
Reflectarea serviciilor de reciclare a materialelor (înregistrarea unui act de servicii prestate și a unei facturi, un raport privind produsele realizate din materiile prime ale clientului, un raport privind materiile prime prelucrate).
(înregistrarea facturii pentru returnarea materialelor).

№	Operațiune	Dt	CT	Cantitate	Documentul 1C	Intrare bazată pe
1	Primirea materialelor de subcontractare	003.01	---	20 000,00	Primirea de bunuri și servicii	---
2	Transferul materialelor de subcontractare către producție	003.02	003.01	18 000,00	Cerința facturii	---
3.1	Eliberarea produselor finite din materialele clienților	20.02	20.01	3 000,00	Raport de producție pe schimb	---
3.2	Transferul produselor finite către client	---	---	---	Transferul mărfurilor	---
4.1	Anularea materialelor de taxare	---	003.02	18 000,00	Implementarea serviciilor de procesare	Cerința facturii
4.2		62.01	90.01.1	10 620,00
4.3	TVA percepută pentru vânzarea de servicii	90.03	68.02	1 620,00
4.4	Costul a fost anulat (exclusiv costul materialelor furnizate)	90.02.1	20.02	3 000,00
4.5	Prelucrarea facturii pentru procesarea serviciilor	---	---	10 620,00	Factură emisă	Implementarea serviciilor de procesare
5	Returul materialelor neutilizate	---	003.01	2 000,00	Returnarea bunurilor către un furnizor	Primirea de bunuri și servicii

Primirea materialelor de subcontractare

Pentru a efectua operațiunea 1 „Primirea materialelor de subcontractare” (a se vedea tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Primirea bunurilor și serviciilor”. Ca urmare a postării acestui document, vor fi generate înregistrările corespunzătoare.

Crearea documentului „Primirea de bunuri și servicii” (Fig. 1):

Completarea antetului documentului „Primirea de bunuri și servicii” (Fig. 2):

În câmp Depozitselectați depozitul către care sunt primite mărfurile.
În câmp Contrapartă
În câmp Contracta Atenţie! Fereastra de selecție a contractului afișează numai acele contracte care au tipul de contract Cu cumpărătorul (fig. 3).

Completarea secțiunii tabulare a documentului „Primirea de bunuri și servicii” (Fig. 4):

În fila „Materiale”, introduceți datele: numele, cantitatea, prețul și, de asemenea, indicați contul contabilității materialelor, conform căruia vor fi înregistrate ca urmare a înregistrării documentelor.

Completarea filei „Conturi de decontare” a documentului „Primire de bunuri și servicii”:

În fila „Conturi de decontări”, se introduce contul decontărilor la client pentru bunurile primite (completat automat).

Completarea filei „Suplimentar” a documentului „Primire de bunuri și servicii” (Fig. 5):

În fila „Suplimentar”, introduceți detaliile documentului de la client, pentru care au fost primite materialele:

în câmp În. număr introduceți numărul documentului de primire;
în câmp În. data introduceți data documentului de primire.

În plus, dacă este necesar, puteți completa câmpurile Expeditor și Destinatar.

Rezultatul documentului „Primirea de bunuri și servicii” (Fig. 6):

Conduce .

Transferul materialelor de subcontractare către producție

Pentru a efectua operațiunea 2 „Transferul materialelor de subcontractare către producție” (vezi tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Cerință-factură”. Ca urmare a postării acestui document, vor fi generate înregistrările corespunzătoare.

Crearea documentului „Cerință-scrisoare de parcurs” (Fig. 7):

Completarea antetului documentului „Cerință-scrisoare de parcurs” (Fig. 8):

În câmp Depozit selectați un depozit din care materialele vor fi transferate la producție.
Caseta de bifat Conturi de cost din fila Materiale nu este necesară instalarea; materialele de luat și de luat sunt eliberate în producție.

Completarea filei „Materiale pentru clienți” a documentului „Cerință-scrisoare de parcurs” (Fig. 9):

În fila „Materiale pentru clienți”, se introduc date despre materialele care trebuie anulate: numele, cantitatea și indică, de asemenea, contul contabil din care sunt transferate și unde sunt transferate:

Rezultatul documentului „Cerință-scrisoare de parcurs” (Fig. 10):

Pentru a posta documentul, faceți clic pe Conduce , pentru a vizualiza tranzacțiile, faceți clic pe butonul Rezultatul postării documentelor .

Eliberarea produselor finite din materialele clienților

Pentru a efectua operațiunea 3.1 „Eliberarea produselor finite din materialele clienților” (vezi tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Raport de producție pentru o schimbare”. Ca urmare a postării acestui document, vor fi generate înregistrările corespunzătoare.

Crearea documentului "Raport de producție pe schimb" (Fig. 11):

Completarea antetului documentului „Raport de producție pentru o schimbare” (Fig. 12):

În câmp Depozit selectați un depozit în care vor fi contabilizate produsele finite.
Caseta de bifat Anulați materiale setat în cazul în care materialele sunt anulate simultan cu lansarea produselor finite în documentul „Raport de producție pentru o schimbare”. În exemplul nostru, în timpul lansării produselor, anularea materialelor a fost efectuată mai devreme cu documentul „Cerință-scrisoare de parcurs” (a se vedea operațiunea 2 „Transferul materialelor subcontractante către producție”). Dacă este bifată caseta de selectare, va apărea o filă suplimentară „Materiale”, pe care puteți reflecta anularea materialelor la costurile de producție. Când se postează documentul „Raport de producție pentru o schimbare”, vor fi generate tranzacțiile corespunzătoare pentru a anula materiale din creditul contului 10 „Materiale”. În exemplul nostru, materialele nu sunt anulate de acest document, deci trebuie să debifați caseta Anulați materiale.
În câmp Cont de cost selectați contul care reflectă costurile de procesare.
În câmp Împărțirea costurilor selectați departamentul în care a fost efectuată prelucrarea.

Completarea filei „Produse” din documentul „Raport de producție pentru o schimbare” (Fig. 13):

În fila „Produse”, introduceți date despre produsele produse din procesare: nume, cantitate, preț și sumă la costul planificat, contul pe care vor fi înregistrate produsele fabricate la costul planificat, precum și grupul de nomenclatură.

Rezultatul documentului „Raport de producție pe schimb” (Fig. 14):

Pentru a vizualiza tranzacțiile, faceți clic pe butonul Rezultatul postării documentelor .

Pentru a efectua operațiunea 3.2 „Transferul produselor finite către client” (a se vedea tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Transferul mărfurilor”. Acest document nu generează postare.

Crearea documentului „Transferul mărfurilor” (Fig. 15):

Completarea documentului „Transfer de mărfuri” (Fig. 16):

Reflectarea serviciilor de reciclare a materialelor

Pentru efectuarea operațiunilor 4.1 „Anularea materialelor de subcontractare”, 4.2 „Implementarea serviciilor de prelucrare”, 4.3 „TVA percepută la vânzarea serviciilor” și 4.4 „Costuri anulate (exclusiv costul materialelor de subcontractare)” (a se vedea exemplul tabel), trebuie să creați un document „Servicii de vânzare pentru prelucrare” pe baza documentului „Cerință-factură”, care a fost anulat din materiale. Ca urmare a documentului „Realizarea serviciilor de procesare”, vor fi generate intrările corespunzătoare.

Crearea documentului „Implementarea serviciilor de prelucrare”:

Completarea antetului documentului „Implementarea serviciilor de procesare” (Fig. 17):

În câmp Contrapartă selectați clientul din căutarea „Contractori”.
În câmp Contracta selectați un contract cu un client.

Completarea filei „Materiale pentru clienți” a documentului „Implementarea serviciilor de procesare” (Fig. 17):

În fila „Materiale pentru clienți”, introduceți date despre materialele care trebuie anulate: nume, cantitate și, de asemenea, indică contul contabil din care sunt transferate. Marcajul este completat automat, trebuie să verificați corectitudinea completării câmpurilor.

în câmp Cont de contabilitate este necesar să selectați un cont pentru contabilitatea materialelor furnizate producției.

Completarea filei „Produse (servicii de procesare)” din documentul „Vânzări de servicii de procesare” (Fig. 18):

Pentru a efectua operațiunea 4.5 „Emiteți o factură pentru servicii de procesare” (a se vedea tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Factură emisă” pe baza documentului „Vânzări de servicii de procesare”. Ca urmare a postării documentului „Factură emisă”, nu sunt generate tranzacții.

Crearea documentului „Factură emisă” (Fig. 19):

Pentru informații despre facturile de corecție emise în cazul unei modificări a prețului bunurilor, citiți articolele „Factură de corecție emisă (creșterea prețului bunurilor, perioada curentă)” și „Factura de corecție emisă (scăderea prețului bunurilor, perioada curentă) ) ".

Rezultatul documentului „Implementarea serviciilor de procesare” (Fig. 20):

Pentru a posta documentul, faceți clic pe Conduce , pentru a vizualiza tranzacțiile, faceți clic pe butonul Rezultatul postării documentelor .

La realizarea documentului „Implementarea serviciilor de prelucrare” sub creditul 90.01.1 „Venituri din vânzări neimpozabile UTII”, se reflectă încasările pentru serviciile prestate pentru prelucrarea produselor finite în valoare de 10.620,00 ruble. Debitul 90.02.1 „Costul vânzărilor, UTII neimpozabil” reflectă costul planificat al serviciilor de procesare prestate.

Atenţie! Materialele primite pentru prelucrare sunt anulate din creditul contului 003.02 „Materiale transferate la producție” conform metodei costului mediu. Această metodă este fixată în politica contabilă din secțiune Estimarea costului stocurilor la eliminare în cazuri speciale (fig. 21) și nu este disponibil pentru schimbare de către utilizator.

Setarea parametrilor politicii contabile pentru anularea materialelor se face din meniu: Întreprindere - Politici contabile - Politici contabile ale organizațiilor -marcaj Stocuri (fig. 21).

Returul materialelor neutilizate

Pentru a efectua operațiunea 5 „Returnarea materialelor neutilizate” (a se vedea tabelul de exemplu), trebuie să creați un document „Returnarea mărfii către furnizor”. Ca urmare a postării acestui document, vor fi generate înregistrările corespunzătoare.

Pentru a verifica resturile de material necheltuit (taxare) din depozit, transferat de client pentru fabricarea produselor finite, puteți utiliza raportul Bilanțul de afaceri prin numărare. 003.01 „Materiale în stoc”, după ce a fost format pentru perioada necesară.

Pentru a face acest lucru, faceți următoarele (fig. 22):

Apelați din meniu: Rapoarte - Bilanțul contului.
În domeniile Perioada de la ... la ... selectați perioada pentru care este generat raportul.
În câmp Scor selectați contul 003.01 .
Faceți clic pe buton Personalizarepentru a crea un registru contabil (Fig. 22).
În fereastra „Panoul de setări”, apelați „Opțiuni panoul de setări” și bifați casetele: Indicatori,Gruparea, Informatii suplimentare, Selecţie, Înregistrare... În secțiunea „Aspect”, bifați casetele: Afișați titlul, Afișați semnături și Afișați unitatea de măsură... Pentru ca poziția și decodarea semnăturii persoanei responsabile să fie reflectate în registrele contabile (de exemplu, în bilanț), este necesar să configurați registrul de informații „Persoane responsabile ale organizației” (meniu Companie - Persoane responsabile ale organizațiilor (fig. 23)).
Faceți clic pe butonul „Generați raportul”.

Crearea documentului „Returul bunurilor către furnizor”:

Documentul „Returnarea mărfurilor către furnizor” este introdus pe baza documentului „Primirea mărfurilor și serviciilor”, care a primit materialele.

Completarea filei „Materiale” a documentului „Returnarea mărfii la furnizor” (Fig. 24):

În fila „Materiale”, se introduc date despre materialele returnate: numele, cantitatea, prețul, suma totală și este indicat contul din care sunt transferate. Marcajul este completat automat, trebuie să verificați corectitudinea completării câmpurilor și să le editați.

Rezultatul documentului „Returul bunurilor către furnizor” (Fig. 25):

Pentru a posta documentul, faceți clic pe Conduce , pentru a vizualiza tranzacțiile, faceți clic pe butonul Rezultatul postării documentelor .

Pentru a controla mișcarea articolelor de inventar în depozit, puteți utiliza raportul Bilanțul de afaceri prin numărare. 003.01 "Materiale în depozit", după ce a fost format pentru perioada necesară (Fig. 26).

Acest articol este dedicat problemelor contabilității costurilor și calculului costului produselor primite din procesare. Vor fi luate în considerare procesele de transfer al materialului către prelucrare, primirea produselor din prelucrare și primirea serviciilor de prelucrare. Folosind un exemplu practic real, se arată cum se distribuie costul materialului dat pentru procesare și servicii de prelucrare la costul produselor obținute din prelucrare. Exemplul este implementat în configurația în 1C UPP ("Manufacturing Enterprise Management").
1C, SCP, costuri, contabilitate a costurilor, costuri, procesare, servicii de procesare, transfer la procesare, analiză a costurilor

Schema teoretică de distribuție a costurilor pentru produsele obținute ca urmare a prelucrării

Condițiile problemei

Întreprinderea dă pentru prelucrarea unui produs (profil) nevopsit, iar din procesare primește unul vopsit. La distribuirea costurilor de procesare, vom proceda din următoarele circumstanțe:

Costul produselor obținute ca urmare a prelucrării include costul unui profil nevopsit și costul vopsirii.
Mutăm doar profilul la procesare. Vopseaua aparține procesorului. Costul vopselei este inclus în costul serviciilor de prelucrare.
Profilul nevopsit are dimensiuni standard și este măsurat în bucăți.
Costul picturii depinde de tipul picturii (costuri diferite ale vopselei) și de aria profilului nevopsit (consum diferit de vopsea).
Există aproximativ 7 tipuri de vopsea care pot fi listate. Fiecare tip de colorare poate conține una sau mai multe culori.
Pentru a evalua raportul costurilor în funcție de suprafața profilului, se utilizează coeficienți.
Din fiecare element de nomenclatură al unui profil nevopsit, ca rezultat al colorării, apar mai multe elemente de nomenclatură. Fiecare articol de nomenclatură colorată corespunde unui singur tip de colorare.
Fiecare element de nomenclatură al profilului vopsit are propriul său coeficient care caracterizează consumul de vopsea.
Într-o lună, nomenclatorul vopsit din prelucrare vine în depozit. Pentru toată această nomenclatură, procesorul oferă acte care indică costul vopsirii, defalcate în funcție de tipul de vopsea. Actul poate conține suplimentar o cantitate comună pentru toate tipurile de pictură.

Parametrii necesari

Pentru fiecare tip de pictură avem un grup de nomenclatură.
Vă indicăm grupul de articole pentru fiecare articol, care este un profil colorat.
Pentru fiecare nomenclatură, care este un profil vopsit, atribuim un coeficient care caracterizează consumul de vopsea.
Luăm în considerare costul vopsirii pe un articol de cost separat.

Algoritm pentru distribuirea costurilor pentru produsele obținute ca urmare a prelucrării

Dintre toate acțiunile procesorului pentru lună, programul trebuie să colecteze separat sumele pentru fiecare tip de colorare. Ca urmare, obținem distribuția sumelor între grupurile de articole.
Distribuim costurile între articol în cadrul fiecărui grup de articole din profilul vopsit. Costurile sunt distribuite proporțional cu volumul producției (buc.) Și cu coeficientul.
Dacă certificatele procesorului conțin sume care nu au legătură cu tipul de pictură (sume suplimentare pentru servicii), atunci aceste sume sunt distribuite pe întreaga producție de profile proporțional cu piesele.

Exemplu teoretic Setări

Eliberare (a ajuns la depozit)

Actul procesatorului1

Actul procesatorului2

2. Distribuim în cadrul grupurilor de nomenclatură.Colorarea 2 \u003d 325 ruble.

Colorare 1 \u003d 1072 ruble.

Distribuim suplimentar. serviciu.
Serviciu suplimentar pe unitate de produs \u003d 17,60 / (15 + 46 + 7 + 20) \u003d 0,2 (rub.)
Astfel, prețul unitar al fiecărui produs va crește cu încă 20 de copeici.
La formarea costului produselor preluate din prelucrare, costul unui profil nevopsit se va adăuga la prețul picturii.

Lansarea produsului de către un procesor terț, alocarea costurilor și calculul costurilor: implementare în programul 1C UPP

Setările programului

2. Aranjați grupul de nomenclatură în profilurile vopsite. Acest lucru se poate face în două moduri:

A) Din articolul din directorul „Grupuri de nomenclatură”.

B) Din articolul de catalog „Nomenclatură”

3. Creați un element din directorul „Metode de alocare a costurilor” pentru a aloca costurile pentru produsele primite ca urmare a procesării de către un procesator terț.

În fila „Filtre”, specificați coeficienții de proporționalitate pe care îi va folosi programul atunci când distribuie serviciile de vopsire. Dacă un produs nu este în listă, atunci când se utilizează această metodă de alocare a costurilor, costurile pentru acesta nu vor fi deloc alocate.

Pentru a distribui cantitățile de procesor, care ar trebui să fie atribuite proporțional cu producția (în bucăți), indiferent de zona de vopsire, ar trebui introdusă o altă metodă de alocare a costurilor.

În filtru, puneți „Pentru toate produsele / grupurile de produse”.

4. Creați elemente de cost

Dacă se dorește, elementele de cost ale materialelor pentru producerea produselor procesorului și pentru producția propriilor produse pot fi împărțite.

5. Faceți înregistrări în registrul de informații „Metode de distribuire a elementelor de cost ale organizațiilor” pentru articolele de cost: „Pictură” și „Servicii suplimentare”. Costul pentru articolul de cost „Materiale pentru lansarea GP_20” va fi alocat în mod explicit. Prin urmare, este mai bine să nu o indicați în registru.

Este necesar ca fiecare element de cost să indice propria metodă de alocare a costurilor, introdusă în paragraful 3. și completați restul câmpurilor așa cum se arată în figură.

6. Introduceți prețurile de producție planificate cu documentul „Setarea prețurilor articolelor”. În același timp, deoarece politica contabilă a întreprinderii spune că prețurile planificate ar trebui luate ca prețuri de reducere, producția va fi realizată la prețurile planificate. La sfârșitul lunii, prețurile vor fi ajustate. Dacă nu sunt introduse prețuri țintă pentru unele articole de produs finit, contabilitatea va fi păstrată la prețuri zero. Pentru a estima costul real la jumătatea lunii, puteți efectua închiderea preliminară a lunii.

7. Introduceți specificațiile produsului în directorul „Specificații”. În fila „Suplimentar”, trebuie să puneți „Aprobat”. Puneți „Specificație activă” în antet. Pentru comoditate, se recomandă ca una dintre specificațiile nomenclaturii să fie cea principală. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe „Instalare” în colțul din dreapta sus al ferestrei și să selectați „Specificații de bază”. Acest BOM va fi înlocuit în mod implicit la intrarea în producție.

Un exemplu de contabilitate și calcul al costului produselor obținute ca urmare a procesării

1. Pentru a introduce o comandă pentru procesare - trebuie să selectați operațiunea „Prelucrare” în documentul „Comandă către furnizor” și să completați produsele.

Dacă fiecare linie conține o specificație, atunci în fila „Materiale”, puteți calcula automat cantitatea de materiale care va fi necesară pentru producție.

Puteți face rezervări materiale dacă este necesar.

2. Pentru a reflecta faptul transferului de materiale pentru prelucrare - pe baza comenzii, furnizorul trebuie să introducă documentul „Transferul mărfurilor”

Tipul operației - „Transferul materialelor către procesor”

Contabilitatea transferului de material către procesor:

3. Pentru a reflecta faptul primirii produselor finite din procesare, este necesar să se introducă documentul „Primirea mărfurilor din prelucrare” pe baza comenzii către furnizor. Produsele sunt completate pe baza unei comenzi către un furnizor.

Contabilitatea primirii produselor din prelucrare.

În același document, puteți distribui imediat materialele cheltuite pentru eliberarea produselor. Pentru aceasta, completați fila „Materiale”. Acest lucru se poate face și pe baza unei comenzi cu un furnizor. Este necesar să indicați elementul de cost introdus anterior „Materiale pentru lansarea GP_20”.

Apoi, ar trebui să completați fila „Distribuirea materialului”. Marcajul este completat automat. Materialul este distribuit produselor lansate conform specificațiilor.

4. Pentru a elimina materialele din procesare pentru costuri, precum și pentru a anula serviciile de procesare pentru costuri, trebuie să introduceți documentul „Primirea serviciilor de procesare”. Dacă procesatorul dă furnizorului un act pentru fiecare comandă, atunci acest document poate fi introdus pe baza comenzii către furnizor (ca în exemplul nostru). Pentru a anula materiale, trebuie completată fila „Materiale”.

Pentru a ține cont de costurile serviciilor procesorului, trebuie completată fila „Servicii suplimentare”. Ar trebui să acordați o atenție specială acurateței articolului de cost și analizei. Analiza arată cărui grup de articole ar trebui să i se atribuie costul. În exemplul nostru, pentru add. serviciile de analist nu sunt specificate. Aceasta înseamnă că costul trebuie alocat fără a lua în considerare grupurile de articole. Alegerea articolului de cost determină modul de alocare a costurilor pentru produsele finite. Prin urmare, articolele și grupurile de articole joacă un rol cheie în alocarea costurilor.

Dacă procesatorul dă un set de documente la sfârșitul lunii pentru toate comenzile către furnizor deodată, atunci după primirea documentelor de la procesator, poate fi introdus un document „Primirea serviciilor de procesare”.

5. Pentru a aloca costurile pentru produse, ar trebui să calculați costul. Dacă utilizați contabilitatea pe loturi, atunci când se calculează costul, trebuie restabilită secvența de contabilitate pe loturi și trebuie ajustat costul scutirii stocurilor. În caz contrar, este posibil ca costul să nu fie calculat corect.

Rapoarte

Ca rezultat, vom obține numerele care au fost în calculele noastre teoretice. Ieșire.

Distribuția sumelor articolului de cost „Vopsire” pe grupe de articole.

Elementul de cost „Servicii suplimentare” a fost distribuit în funcție de grupurile de articole.

În figura următoare, puteți vedea unde se adaugă costurile produselor fabricate. Costurile picturii sunt grupate la rubrica „Pictură”. Astfel, costul de producție din exemplul nostru constă în materiale transferate pentru prelucrare (articolul „Materiale pentru lansarea GP_20”), servicii de vopsire (articolul „Vopsire”) și servicii suplimentare (articolul „Servicii suplimentare”).

Dacă vrem să știm ce materiale și în ce cantitate au fost utilizate pentru producția produselor noastre, ar trebui să adăugăm gruparea „Cost” la raport. În figura de mai jos, am descifrat articolul de cost „Materiale pentru lansarea GP_20” pentru fiecare produs și pentru costuri.

Costul radierii materialelor corespunde datelor contabile. Conform contabilității, conform exemplului nostru, costul unui profil nevopsit este de 20 de ruble.

Să analizăm ce produse au fost cheltuite pe 0.03.01.ASPн / mediu 3.0m

Vedem că profilul nevopsit a fost utilizat pentru producerea a două tipuri de produse. 7 unități - pentru un tip de produs și 20 - pentru altul. Dacă în raportul „Analiza alocării costurilor” punem o selecție pentru articolul de cost „Costuri suplimentare” și setăm gruparea „Produse”, vom vedea cum au fost distribuite costurile suplimentare între produse: 20 copeici pentru fiecare unitate. Acest lucru este pe deplin în concordanță cu calculele teoretice din exemplul nostru. Contabilitate de gestiune, raport "Profit brut" Tehnologia pentru calcularea prețului de cost pentru contabilitatea de gestiune (MC) este similară în multe feluri cu tehnologia de calcul a prețului de cost pentru contabilitate. Cu toate acestea, calculul prețului de cost pentru UC poate fi diferit de calculul prețului de cost pentru BU. Raportul „Profitul brut” se bazează pe datele UC. Prin urmare, pentru a obține date corecte pentru acest raport, ar trebui să calculați prețul de cost pentru UU. În exemplul nostru, am ajustat calculul prețului de cost pentru UC astfel încât să coincidă cu prețul de cost pentru BU. Astfel, situația profitului brut se potrivește cu datele contabile. Este construit în contextul nomenclaturii, cumpărătorilor, comenzilor cumpărătorilor.

, CA 1.1

Documentul Requirement-waybill în 1C UPP și Complex 1.1 este utilizat de toată lumea. Acest document este necesar pentru eliminarea materialelor sau a altor bunuri și materiale din depozit pentru costuri.

Și cea mai frecventă întrebare referitoare la cerințele privind factura: de ce nu există nicio sumă în tranzacția documentului?

De acum, în principal în 1C, UPP și contabilitatea integrată sunt desfășurate în analize extinse, vom începe să luăm în considerare acest caz.

De obicei, motivul se află în setările politicii contabile. Ne uitam:

Interfața Manager cont.

Meniul Configurare contabilă - Politică contabilă - Politică contabilă (contabilitate și contabilitate fiscală), fila Stocuri.

Mai jos vedem comutatorul Procedura de formare a prețurilor contabile.

1. La prețuri planificate

Dacă politica de evaluare a stocurilor este „la prețuri planificate”, atunci suma din tranzacție trebuie completată în toate circumstanțele. Dar acest lucru este doar în teorie.

Programul nu completează sumele din înregistrarea cererii de factură dacă aceste prețuri planificate nu sunt.

Cum verificăm?

Mai întâi, du-te la Setări de contabilitate - Setări de parametri de contabilitate și uitați-vă la tipul de prețuri stabilite pentru prețurile planificate:

Pentru acest tip de prețuri, ar trebui stabilite prețuri pentru toate bunurile și materialele anulate. Dacă nu ați tratat deloc această problemă și pur și simplu nu ați stabilit prețurile planificate, vă recomand să vă uitați cum să setați costul planificat al unui articol în 1C UPP și KA 1.1.

Dacă există setări, atunci suntem vinovați de următoarele opțiuni:

prețurile nu sunt stabilite pentru un anumit articol,
data prețului este ulterioară datei documentului Claim-Facture

Puteți vedea dacă prețul a fost stabilit în funcție de tipul de preț planificat, făcând clic pe butonul Go de pe cardul articolului. Căutăm în registru Prețurile articolelor:

Acordăm atenție dacă există o înregistrare în funcție de tipul de preț specificat în setările parametrilor contabili și care este data acestei înregistrări.

Acest mod de căutare a erorilor este justificat dacă pozițiile cu suma lipsă de una.

Dar dacă aveți un flux de lucru voluminos, atunci ar trebui să utilizați raportul.

Ce ne trebuie? Trebuie să verificăm pentru ce articole materiale nu există prețuri planificate pentru data solicitată.

Pentru a o verifica, trebuie să generați un raport „Listă de prețuri”.

Este puțin ciudat să folosim raportul „Listă de prețuri” pentru a analiza prețurile planificate, dar nu avem alte rapoarte gata pregătite. Aici vom putea sorta articolele după preț și vom vedea care articole nu au deloc preț.

Meniu: Nomenclatură - Tipăriți lista de prețuri.

Am stabilit data necesară.

Data nu trebuie să fie mai târziu de data documentelor de ștergere pentru care avem probleme cu afișarea.

Facem o selecție după tipul de preț. Accesați fila Setări și debifați caseta de selectare „Nu includeți în lista de prețuri produse pentru care nu sunt specificate prețurile”. La urma urmei, doar o astfel de nomenclatură trebuie să intrăm în raport.

În plus, selectați elementul în funcție de tipul sau grupul dorit, pentru a nu afișa elemente inutile.

Adăugați sortare crescătoare după preț și generați un raport. În raport, vom obține mai întâi poziții cu un preț zero. Vor avea nevoie stabiliți prețurile după tipul de cost planificat și repuneți cererile de factură pentru care nu existau sume.

Dacă nu se corectează nimic, atunci nu va exista nicio catastrofă - costul de scădere va fi ajustat prin documentul de calcul al costului la cel real. Și totul se va întâmpla chiar într-o lună. Dar afișarea documentului Cerința în sine - factura va rămâne fără suma.

2. La costuri directe

Și dacă politica contabilă este stabilită „la costuri directe”.

Aici trebuie să fiți atenți la ordinea documentelor.

Generați un raport Lista stocurilor conform nomenclaturii necesare cu detalii conform documentului - către registrator:

Obținem vizualizarea raportului:

La calcularea costului de scutire la cerere, factura 1C analizează soldurile totale la momentul documentului. Dacă pentru articolul care trebuie anulat la momentul postării documentului nu avem soldul total în raport, atunci în timpul înregistrării vom primi doar cantitatea din tranzacții.

Situația este posibilă, de exemplu, dacă aveți o chitanță de marfă până la o dată mai târziu de solicitarea facturii sau, de exemplu, anulați un produs semifabricat eliberat într-un depozit cu o valoare estimată zero.

În acest caz, costul de ștergere va fi calculat prin documentul de calcul al prețului de cost la sfârșitul lunii, iar cerința de facturare va avea doar o mișcare cantitativă.

3. La cost zero

Totul ar trebui să fie clar aici - documentele Cerință-Factură vor anula doar cantitățile.

Valoarea totală a amortizării articolului pentru lună va fi calculată prin documentul „Calculul costului” și va genera, de asemenea, tranzacția.

4. Contabilitatea lotului

Dar aici este important ca, dacă secvența de documente în timp nu este urmată, atunci tranzacția nu va fi niciodată generată (!).

Adică, dacă un document, în timpul execuției sale, jură lipsa loturilor, atunci este imperativ să rezolvăm această situație și să restabilim succesiunea corectă a documentelor.

Să mergem la raport Lista loturilor de mărfuri din depozite și generăm un raport privind nomenclatura și documentul - registratorul. Trebuie să decidem când au sosit părțile pe care ne așteptam să le anulăm cu cererea noastră.

Toate operațiunile legate de fabricarea produselor din materii prime furnizate de clienți în programul 1C: UPP sunt reflectate în sistem prin documente cu indicația obligatorie a unei comenzi de procesare.

Pentru a plasa o comandă aveți nevoie de:

Creați o înregistrare despre furnizor în directorul „Contractori”
Creați un acord pentru efectuarea decontărilor reciproce pentru procesarea serviciilor
Emiteți documentul „Comanda cumpărătorului”

Când înregistrați o intrare în directorul „Contractori”, ar trebui să fie activată caseta de selectare „Cumpărător”. Acest lucru vă va permite să creați un acord în baza căruia să se efectueze decontări reciproce cu contrapartea în calitate de cumpărător.

Executarea unui acord cu clientul în programul 1C: UPP are o serie de caracteristici:

Contractul trebuie să aibă forma unui contract „Cu un cumpărător”
Metoda de detaliere a decontărilor ar trebui să fie „Prin acord în ansamblu” sau „Prin comenzi”

Dacă în programul 1C: UPP pentru fabricarea produselor, pe lângă materialele furnizate de clienți, se presupune că folosește materiale proprii, atunci în fila „Contabilitate”, trebuie să setați „Contabilitatea separată a mărfurilor prin comenzile clienților” Caseta de bifat. În acest caz, vă puteți rezerva propriile materiale pentru o anumită comandă de procesare. Contabilitatea loturilor de materiale de subcontractare și produse fabricate va fi păstrată cu detalii pentru procesarea comenzilor, chiar dacă pavilionul nu este setat.

Primirea materialelor pentru prelucrare în programul 1C: UPP diferă prin faptul că materialele care ajung la întreprinderea noastră, cu toate acestea, rămân proprietatea proprietarului - nu are loc niciun transfer de proprietate.

Prin urmare, materialele acceptate pentru prelucrare în 1C: UPP sunt înregistrate în registre interne și în contabilitate reglementată - în conturi în afara soldului. Fabricarea produselor se realizează, de asemenea, separat de producția obișnuită - trebuie să izolați costul de producție pentru client.

Prin urmare, contabilitatea producției tuturor operațiunilor la procesator se efectuează în raport cu ordinul de procesare. Această comandă este, de asemenea, un document inițiator și acționează ca un separator de costuri.

În plus, există o particularitate în reflectarea utilizării materialelor de luat și luat pentru producție. Pe de o parte, trebuie să le includem în structura costurilor, adică să stocăm informații despre ce materiale ale furnizorului au fost deja utilizate și pentru ce produse. Pe de altă parte, nu putem, la fel ca materialele obișnuite, să le includem pur și simplu în prețul de cost - nu sunt ale noastre și nu sunt incluse în bilanțul nostru. Prin urmare, utilizarea materialelor de subcontractare în producție se reflectă în articolele de cost care diferă în funcție de starea costurilor - acestea sunt utilizate numai pentru articolele cu statutul „Acceptat pentru procesare”. Materialele furnizorului nu reprezintă costul serviciilor noastre de prelucrare, care, de fapt, și eu facem obiectul contractului.

Să luăm în considerare o schemă de taxare în programul 1C: UPP folosind un exemplu. Antreprenorul individual Petrov s-a adresat întreprinderii private „Antreprenor” pentru a crea o canapea pentru relaxare. Petrov a furnizat plăci și o placă de mobilier ca materiale. Restul materialelor au fost furnizate de „Antreprenor”. Costul total al serviciului de procesare furnizat este de 10.000 de ruble. În plus, Petrov a fost de acord cu livrarea de materiale de către „Antreprenor”. Costul transportului a fost de 500 de ruble.

Procesarea comenzii

Deoarece furnizorul care apelează la noi apelează la noi pentru servicii de procesare, noi suntem furnizorii de servicii de procesare, iar furnizorul este cumpărătorul. Prin urmare, la primul pas, întocmim documentul de comandă al Cumpărătorului.

În document, stabilim: de la cine este această comandă, în baza cărui contract, putem indica și data planificată a plății de către client pentru procesarea serviciilor. Această dată va fi utilizată în rapoartele privind comenzile clienților, în calendarul utilizatorului la monitorizarea comenzilor.

În fila „Produse”, trebuie să specificați o listă a produselor care vor fi fabricate conform acestei comenzi de procesare, cantitatea produselor, costul, reducerile. Valoarea aici nu este valoarea de piață a produsului, este costul serviciilor noastre de procesare. În exemplul nostru, va fi egal cu 10.000 de ruble.

Pentru produse, puteți specifica o specificație de fabricație. Dacă, conform specificațiilor selectate, cantitatea de materiale pentru fabricarea produselor depinde de parametrii de eliberare, atunci parametrii de eliberare ar trebui specificați pentru produs. Parametrii problemei sunt introduși într-un formular special care se deschide când faceți clic pe butonul „Parametri”.

Lista materiilor prime de taxare pe care furnizorul o transferă pentru procesare este indicată în fila „Materiale”. Prețul materialului este prețul la care compania este responsabilă față de client pentru materialele acceptate pentru prelucrare. Costul materialelor furnizate de clienți nu este inclus în costul produselor realizate din acestea. Dacă specificațiile sunt specificate pentru produse în fila „Produse”, atunci secțiunea tabelară „Materiale” poate fi completată conform specificațiilor date. Pentru specificațiile care utilizează parametrii de eliberare, se va completa datele cu parametrii de eliberare specificați în document

În comandă, puteți specifica servicii suplimentare furnizate de companie clientului, dar care nu au legătură directă cu prelucrarea, de exemplu, serviciile de transport. Lista serviciilor este indicată în fila „Servicii suplimentare”. Una dintre concepțiile greșite obișnuite este că aici sunt indicate serviciile de procesare și costul acestora. Un exemplu de astfel de servicii poate fi - servicii pentru formarea de copii suplimentare ale documentelor, livrare, asigurare și așa mai departe.

Executarea unei comenzi pentru prelucrarea materialelor furnizate de clienți în 1C: UPP este considerată a fi formarea unui act asupra lucrărilor de prelucrare finalizate și are loc atunci când se realizează documentul „Realizarea serviciilor de procesare”.

Rambursarea comenzii și a unei părți din primirea materialelor de la client are loc atunci când este afișat documentul „Primirea bunurilor și serviciilor” cu tipul operațiunii „Pentru procesare”.

Folosind butonul „Analiză” din formularul de comandă, puteți genera un raport de procesare a comenzilor - aflați câte produse au fost comandate și câte comenzi au fost finalizate.

Cu raportul Comenzi furnizor, puteți obține informații despre cantitatea și costul materialelor pe care furnizorul trebuie să le furnizeze ca parte a unei comenzi de procesare.

În raportul „Situația decontărilor cu o contrapartidă”, puteți obține starea decontărilor cu clientul pentru datoria proiectată.

Reglare și închidere comandă

Corectarea datelor privind partea neîndeplinită a comenzii se efectuează cu documentul „Corectarea comenzii cumpărătorului”.

O comandă de procesare poate fi închisă forțat, caz în care toate părțile neexecutate ale comenzii vor fi anulate. Închiderea unei comenzi de procesare se face cu documentul „Închiderea comenzilor clienților”.

Rezervarea materialelor proprii pentru procesarea comenzilor.

La fabricarea produselor, pe lângă materialele furnizate de clienți, pot fi utilizate și materialele proprii ale companiei. Costul acestor materiale va fi inclus în costul produselor realizate din acestea. Materialele pot fi rezervate împotriva unei comenzi de reciclare. O astfel de operațiune se efectuează folosind documentul „Rezervare mărfuri”.

Dacă trebuie să rezervați la comandă materialele care se află în depozite în sold propriu, atunci în document ar trebui să selectați tipul de operațiune „după depozite”, indicați comanda cumpărătorului, în secțiunea tabelară a documentului „Bunuri” materialul pe care doriți să îl rezervați în variabila „Amplasare nouă” indică depozitul în care materialele sunt depozitate în sold liber.

Primirea materialelor de la furnizor

Primirea materialelor de la client în 1C: UPP poate fi realizat atât cu utilizarea documentului „Comandă de primire pentru mărfuri”, cât și fără acesta. Depinde de organizarea contabilității bunurilor primite la depozit de la furnizori externi.

Dacă chitanța este necesară pentru a emite o chitanță de depozit pentru mărfuri, atunci trebuie emis documentul „Chitanță pentru mărfuri” cu tipul operațiunii „de la furnizor”. Documentul conține o listă a mărfurilor primite la depozit, cantitatea acestora. Pentru a vă asigura că materialele primite nu sunt utilizate pentru a îndeplini alte comenzi, trebuie să selectați caseta „Fără dreptul de a vinde”. Mai mult, primirea materialelor trebuie formalizată cu documentul „Primirea bunurilor și serviciilor” cu tipul de operațiune „pentru procesare” și tipul de primire „prin comandă”.

Dacă primirea materialelor se reflectă simultan în depozitul și contabilitatea financiară a întreprinderii, atunci este suficient să întocmiți pur și simplu documentul „Primirea bunurilor și serviciilor” cu tipul de operațiune „pentru procesare”, unde specificați tipul de chitanță „la depozit”.

În document, asigurați-vă că indicați comanda de procesare în „Comanda cumpărătorului” necesară. Toate materialele primite de la client vor fi rezervate automat pentru comanda de procesare.

Când documentul este postat, loturile de materiale primite vor conține, de asemenea, un link către comanda cumpărătorului, indiferent dacă principiul păstrării unei contabilități separate a bunurilor pentru comenzi este specificat sau nu în contractul de procesare.

Primirea materialelor de la procesor nu afectează în niciun fel decontările reciproce. Acest lucru se datorează faptului că la primirea materialelor, proprietatea nu trece de la furnizor la întreprindere.

Documentul are o serie de caracteristici:

Indicație obligatorie a cumpărătorului (furnizorului)!

Contul contabil al materialelor primite - contul în afara soldului "003.01"

Returul materialelor primite de la furnizor

Dacă o parte din materialele furnizate de client a rămas neutilizată la fabricarea produselor sau calitatea acestora a fost nesatisfăcătoare, atunci materialele trebuie returnate clientului. Această operațiune în 1C: UPP se reflectă în documentul „Returnarea mărfii către furnizor” cu tipul de operațiune „pentru procesare”.

Documentul trebuie să indice furnizorul, contractul de prelucrare și comanda pentru care au fost acceptați.

Secțiunea tabelară „Materiale” conține o listă a materialelor returnate cu prețurile la care au fost duse la depozitul întreprinderii.

Returul materialelor furnizate de client poate fi efectuat, de asemenea, cu un extras al comenzilor de depozitare a cheltuielilor. În acest caz, în variabila „Tipul de vânzare”, trebuie să specificați „La comandă”.

Returnarea materialelor către procesor nu afectează în niciun fel decontările reciproce. Conform contabilității, costul și cantitatea materialelor returnate de la furnizor sunt debitate de obicei din contul în afara bilanțului 003.01 „Materiale în stoc”.

Transferul materialelor în producție

Transferul materialelor proprii și proprii ale clienților către producția în 1C: UPP se efectuează prin documentul „Cerință-factură”.

Contabilitatea tuturor costurilor de producție, inclusiv a materialelor transferate la producție, se efectuează în contextul elementelor de cost. Prin urmare, atunci când se anulează materialele pentru producție, este obligatorie indicarea articolului de cost.

Articolele de cost care vor fi indicate la scoaterea în producție a materialelor furnizate de clienți trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

* Tipul de cost - Material

* Starea costurilor materiale - Acceptat pentru procesare

* Caracterul costurilor - costurile de producție

La completarea documentului „Cerință-factură” în secțiunea tabelară „Materiale”, trebuie să specificați lista materialelor transferate la producție. Pentru materialele furnizate de clienți, detaliile legate de documentul privind contabilitatea fiscală pot fi lăsate necompletate.

Pentru efectuarea contabilității reglementate, este necesar să completați „Contul de contabilitate BU” - 003.01, precum și „Contul de costuri” - 003.02 „Materiale transferate la producție”.

Deoarece, conform exemplului luat în considerare, trebuie să eliminăm nu numai materialele de taxare, ci și pe ale noastre, este necesar să se formalizeze transferul materialelor către producție. Acest lucru se poate face și prin documentul „Cerință - factură”. Puteți anula materialele proprii și de taxare într-un singur document - Cerință-Nakldadny, deoarece în fiecare linie sunt stabiliți parametrii pentru scrierea la producție. Din motive de simplitate, vom documenta acest lucru cu diferite documente. Elementul rând din acest document va fi Materiale proprii.

Eliberarea produselor din materialele furnizate de client

Eliberarea produselor în baza unui contract pentru prelucrare în 1C: UPP este reflectată în documentul "Raport de producție pe schimb". Acest document poate indica:

Eliberarea produselor din materiile prime furnizate depozitului;
Eliberarea de produse semifabricate din materii prime furnizate de clienți cu transfer către o altă unitate de producție (sau mai multe unități) pentru rafinarea sa ulterioară;
Indicați lista de preluare și materiale proprii cheltuite pentru fabricarea produselor conform ordinului pentru prelucrare;
Specificați distribuția materialului și alte costuri pe articole ale produsului lansat.

Completarea documentului în cazul eliberării produselor din materii prime furnizate de clienți are o serie de caracteristici.

Lista produselor sau semifabricatelor eliberate în temeiul acordului de prelucrare este indicată în partea tabelară a documentului „Produse”.

Dacă produsele sunt transferate în depozit, atunci pe lângă specificarea produselor eliberate în filă, este necesar să indicați în variabila „Comandă” o comandă pentru prelucrarea materiilor prime furnizate de client. În acest caz, toate produsele eliberate vor fi rezervate comenzii la transferul în depozit.

În secțiunea tabelară, trebuie să completați variabila „Cont de contabilitate (BU)” pentru a ține cont de cantitatea și costul produselor eliberate în depozit pentru contabilitate, variabila „Cont de cost (BU)” este un cont care va reflecta toate costurile directe asociate cu lansarea acestui produs ...

Dacă s-au folosit materiale de taxare pentru producerea oricărui semifabricat, atunci costul acestui semifabricat îl include sub articolul cu statutul „Acceptat pentru prelucrare”. Dar semifabricatul este deja inclus în următorul produs sub articolul obișnuit, cu starea „Proprie”. Pentru producția de produse din materii prime furnizate de clienți, contul de cost poate fi contul 20.01 „Producția de bază”, iar contul contabilității producției - contul 20.02 „Producția de bunuri din materii prime furnizate de clienți”. În acest caz, dacă metoda de calcul a prețului de cost „prin costuri directe” este setată în setările politicii contabile pentru contabilitate, atunci când se înregistrează un document pentru valoarea tuturor costurilor directe specificate în acest document, se va înregistra o înregistrare generat:

Dt 20.02 "Fabricarea produselor din materii prime furnizate de client"

Kt 20.01 "Producția principală"

Dacă documentul înregistrează eliberarea unui semifabricat, care nu este transferat la depozit, ci este transferat către alte departamente pentru prelucrare ulterioară, atunci documentul din secțiunea tabelară „Produse” pentru astfel de semifabricate indică direcția de lansare „Pentru costuri” sau „Pentru costuri (listă)” ... Contul 20.01 „Producția principală” trebuie setat ca cont de cheltuieli pentru contabilitate, iar variabila „Cont (BU)” poate rămâne goală.

Dacă un produs semifabricat este transferat către un departament, atunci informațiile despre departamentul de primire sunt indicate în fila „Destinatari”, iar dacă către mai multe departamente, apoi într-o formă specială care se deschide când faceți clic pe butonul „Destinatari” ( Fila „Produse”).

Costurile materiale directe sunt indicate în documentul din secțiunea tabelară „Materiale”.

În cazul în care materialele utilizate au fost proprietatea întreprinderii, atunci elementul de cost din care sunt anulate din lucrările în curs trebuie să aibă statutul de costuri materiale „Proprie”. Elementul de cost din elementul rând trebuie să fie numai Material. Elementul rând din fila „Materiale” este specificat fie într-o variabilă separată a antetului „Elemente rând”, fie în secțiunea tabelară, în funcție de valoarea casetei de selectare „Introduceți elementele rând”.

Distribuirea materialelor specificate pentru produse are loc în fila „Distribuirea materialelor”. Pe lângă indicația necesară a comenzii și a articolelor de cost corespunzătoare, trebuie să specificați corect contul de cost pentru materialele de subcontractare.

Expedierea produselor în baza unui contract de prelucrare

Produsele fabricate pot fi expediate către client atât înainte, cât și după înregistrarea actului pentru prelucrarea materiilor prime furnizate de client. Operațiunea de expediere a produselor și înregistrarea unui act de finalizare sunt înregistrate în configurație prin diferite documente.

Pentru a expedia produse din depozitele unei întreprinderi, este necesar să eliberați un document „Transfer de mărfuri” cu tipul de operațiune „Transfer de produse către un client”.

Toate produsele fabricate din materii prime furnizate de client sunt rezervate în depozitele companiei în baza comenzii de prelucrare și a depozitului din care va fi efectuată expedierea.

În partea tabelară a documentului, trebuie să indicați o listă a produselor livrate către client și cantitatea acestora.

Operațiunea de expediere nu afectează decontările cu clientul, nu afectează starea comenzii. Comanda va fi considerată finalizată dacă produsul nu este doar expediat, ci pentru acesta se întocmește un act de executare a lucrărilor privind prelucrarea materiilor prime.

Implementarea serviciilor de procesare

Documentul „Realizarea serviciilor de prelucrare” conține toate datele pentru întocmirea unui act asupra muncii efectuate privind prelucrarea materiilor prime furnizate de clienți.

O comandă de procesare trebuie indicată în antetul documentului. În secțiunea tabelară „Produse”, se completează lista produselor transferate către client, iar prețul de vânzare (prețul serviciilor de procesare) trebuie să corespundă prețului specificat în comanda de procesare. În cazul în care organizația oferă servicii suplimentare în cadrul aceleiași comenzi, dar care nu sunt legate de prelucrarea materiilor prime, atunci aceste servicii trebuie indicate în secțiunea tabelară „Servicii suplimentare”. Prețul pentru servicii trebuie să corespundă și prețului indicat în comandă.

Secțiunea tabelară „Materiale utilizate” conține o listă a materialelor furnizate de clienți care au fost consumate pentru fabricarea produselor.

Când documentul este înregistrat către întreprindere, se anulează datoria pentru materialele primite, comenzile de prelucrare sunt închise cu suma produselor expediate, există o datorie a clientului pentru decontări reciproce pentru serviciile furnizate pentru prelucrare de materiale.